| 摘要 | 第5-6页 |
| ABSTRACT | 第6页 |
| 第一章 绪论 | 第10-25页 |
| 1.1 研究背景与研究意义 | 第10-12页 |
| 1.1.1 研究背景 | 第10-11页 |
| 1.1.2 研究意义 | 第11-12页 |
| 1.2 国内外研究现状及述评 | 第12-22页 |
| 1.2.1 国内研究现状 | 第12-18页 |
| 1.2.2 国外研究现状 | 第18-21页 |
| 1.2.3 国内外研究综合述评 | 第21-22页 |
| 1.3 研究框架与研究方法 | 第22-23页 |
| 1.3.1 研究框架 | 第22-23页 |
| 1.3.2 研究方法 | 第23页 |
| 1.4 本文的创新点 | 第23-25页 |
| 第二章 公允价值计量风险相关性的理论基础 | 第25-33页 |
| 2.1 公允价值的风险相关性涵义的界定 | 第25-27页 |
| 2.1.1 基于市场变化的公允价值风险相关性 | 第25-26页 |
| 2.1.2 基于信息不对称理论的公允价值风险相关性 | 第26-27页 |
| 2.2 公允价值的风险相关性与收益波动理论 | 第27-29页 |
| 2.2.1 全面收益观与传统净收益含义的界定 | 第27-28页 |
| 2.2.2 公允价值风险的相关性对收益波动的影响 | 第28-29页 |
| 2.3 公允价值的风险相关性与股价波动理论 | 第29-33页 |
| 2.3.1 股价波动的理论基础 | 第29-31页 |
| 2.3.2 公允价值的风险相关性对股价波动的影响 | 第31-33页 |
| 第三章 公允价值计量对金融业收益波动性影响的实证检验 | 第33-43页 |
| 3.1 研究假设 | 第33-35页 |
| 3.2 样本选择与数据来源 | 第35页 |
| 3.3 变量选择与模型定义 | 第35-36页 |
| 3.4 实证结果及分析 | 第36-43页 |
| 第四章 公允价值计量对金融业股价波动性影响的实证检验 | 第43-55页 |
| 4.1 研究假设 | 第43-44页 |
| 4.2 数据样本与数据来源 | 第44-45页 |
| 4.3 变量选择与模型定义 | 第45-47页 |
| 4.4 实证结果及分析 | 第47-51页 |
| 4.5 稳健性检验 | 第51-55页 |
| 第五章 完善公允价值计量的对策建议 | 第55-58页 |
| 5.1 健全公允价值计量的相关准则 | 第55-56页 |
| 5.2 规范公允价值计量信息的披露 | 第56-57页 |
| 5.3 强化公允价值计量的风险监管机制 | 第57-58页 |
| 结论与展望 | 第58-61页 |
| 参考文献 | 第61-66页 |
| 致谢 | 第66-67页 |
| 附录A（攻读硕士学位期间的研究成果） | 第67-68页 |
| 附录B 实证研究样本数据表 | 第68-81页 |
| 长沙理工大学研究生学位论文中期检查表 | 第81-84页 |
| 详细摘要 | 第84-94页 |
| 文献综述 | 第94-102页 |
