| 摘要 | 第9-10页 |
| Abstract | 第10-11页 |
| 1.引言 | 第12-21页 |
| 1.1 研究背景和意义 | 第12-13页 |
| 1.1.1 研究背景 | 第12页 |
| 1.1.2 研究意义 | 第12-13页 |
| 1.2 文献综述 | 第13-19页 |
| 1.2.1 对外担保文献综述 | 第13-15页 |
| 1.2.2 内部控制文献综述 | 第15-17页 |
| 1.2.3 对外担保内部控制的文献综述 | 第17-18页 |
| 1.2.4 文献评述 | 第18-19页 |
| 1.3 研究思路与方法 | 第19页 |
| 1.3.1 研究思路 | 第19页 |
| 1.3.2 研究方法 | 第19页 |
| 1.4 本文框架 | 第19-21页 |
| 2.对外担保和内部控制的基本理论 | 第21-29页 |
| 2.1 对外担保的相关概述 | 第21-23页 |
| 2.1.1 对外担保的含义 | 第21-22页 |
| 2.1.2 对外担保的形式 | 第22-23页 |
| 2.2 对外担保的特点 | 第23-24页 |
| 2.3 对外担保的经济后果 | 第24-25页 |
| 2.4 内部控制的含义 | 第25页 |
| 2.5 内部控制的目标 | 第25-26页 |
| 2.6 内部控制的原则 | 第26-27页 |
| 2.7 内部控制的五要素 | 第27-29页 |
| 3.泰达股份公司对外担保内部控制现状 | 第29-36页 |
| 3.1 泰达股份公司基本情况简介 | 第29-31页 |
| 3.1.1 公司简介 | 第29页 |
| 3.1.2 公司组织结构 | 第29-31页 |
| 3.1.3 泰达股份公司内部控制现状 | 第31页 |
| 3.2 天津泰达对外担保内部控制的现状 | 第31-34页 |
| 3.2.1 近年来泰达股份公司对外担保情况 | 第31-33页 |
| 3.2.2 七笔违规对外担保情况 | 第33-34页 |
| 3.3 泰达股份公司对外担保内部控制存在的重大缺陷 | 第34-36页 |
| 3.3.1 公司内部控制连续两年被出具否定意见 | 第34页 |
| 3.3.2 公司内部控制被监管部门警示 | 第34-35页 |
| 3.3.3 泰达股份公司整改措施 | 第35-36页 |
| 4.泰达股份公司对外担保内部控制缺陷分析 | 第36-42页 |
| 4.1 天津泰达对外担保内部控制环境分析 | 第36-37页 |
| 4.1.1 公司高管变更频繁不利于内部控制有效实施 | 第36页 |
| 4.1.2 公司管理层的发展战略认识偏差 | 第36-37页 |
| 4.1.3 岗位设置及职责分工不够明确 | 第37页 |
| 4.1.4 人力资源管理不规范 | 第37页 |
| 4.2 天津泰达对外担保内部控制风险评估分析 | 第37-39页 |
| 4.2.1 公司对外担保风险识别能力低 | 第37-38页 |
| 4.2.2 公司对外担保风险评估水平不高 | 第38页 |
| 4.2.3 公司内控部门对风险的预警能力较弱 | 第38页 |
| 4.2.4 公司对担保内部控制缺陷认定标准过低 | 第38-39页 |
| 4.3 天津泰达对外担保内部控制控制活动分析 | 第39-40页 |
| 4.3.1 内部控制制度不完善 | 第39页 |
| 4.3.2 部分内部控制制度设计存在缺陷 | 第39页 |
| 4.3.3 公司制度运行存在缺陷 | 第39-40页 |
| 4.4 天津泰达对外担保内部控制信息与沟通分析 | 第40页 |
| 4.4.1 公司信息传递存在滞后 | 第40页 |
| 4.4.2 公司在信息与沟通缺乏交流平台 | 第40页 |
| 4.5 天津泰达对外担保内部控制内部监督分析 | 第40-42页 |
| 4.5.1 内部监督机制不健全 | 第40-41页 |
| 4.5.2 监督方式偏于落后 | 第41页 |
| 4.5.3 公司内部监督不平衡 | 第41-42页 |
| 5.提高泰达股份公司对外担保内部控制有效性的措施 | 第42-47页 |
| 5.1 加强天津泰达对外担保内部控制的环境建设 | 第42-43页 |
| 5.1.1 提高公司管理层的思想认识 | 第42页 |
| 5.1.2 完善公司治理体系 | 第42-43页 |
| 5.1.3 明确内部分工与岗位职责 | 第43页 |
| 5.1.4 优化人力资源制度 | 第43页 |
| 5.2 提高天津泰达对外担保内部控制的风险评估能力 | 第43-44页 |
| 5.2.1 成立专门的风险评估小组 | 第43页 |
| 5.2.2 明确担保的重要风险点 | 第43-44页 |
| 5.2.3 树立全面风险意识 | 第44页 |
| 5.3 加强天津泰达对外担保内部控制的控制活动 | 第44-45页 |
| 5.3.1 完善不相容职务相分离制度 | 第44页 |
| 5.3.2 严格落实担保授权审批制度 | 第44-45页 |
| 5.3.3 全面执行财产保护控制 | 第45页 |
| 5.4 及时准确履行好对外担保内部控制的信息沟通与披露义务 | 第45-46页 |
| 5.4.1 创新公司信息沟通传递方式 | 第45页 |
| 5.4.2 公开反舞弊及投诉举报制度 | 第45页 |
| 5.4.3 及时准确进行信息披露 | 第45-46页 |
| 5.5 严格落实对外担保内部控制的有效地内部监督机制 | 第46-47页 |
| 5.5.1 完善内部监督机制 | 第46页 |
| 5.5.2 严格落实责任追究制度 | 第46页 |
| 5.5.3 强化公司外部监管力度 | 第46-47页 |
| 参考文献 | 第47-50页 |
| 致谢 | 第50-51页 |
