| 摘要 | 第3-4页 |
| abstract | 第4页 |
| 1. 绪论 | 第8-14页 |
| 1.1 研究背景及研究意义 | 第8-9页 |
| 1.1.1 研究背景 | 第8页 |
| 1.1.2 研究意义 | 第8-9页 |
| 1.2 文献综述 | 第9-12页 |
| 1.2.1 国外相关文献综述 | 第9-10页 |
| 1.2.2 国内相关文献综述 | 第10-11页 |
| 1.2.3 文献述评 | 第11-12页 |
| 1.3 研究思路与研究方法 | 第12-14页 |
| 1.3.1 研究思路 | 第12-13页 |
| 1.3.2 研究方法 | 第13-14页 |
| 2.理论基础及相关概念 | 第14-18页 |
| 2.1 概念界定 | 第14页 |
| 2.1.1 销售与收款环节 | 第14页 |
| 2.1.2 内部控制制度 | 第14页 |
| 2.2 内部控制基本理论 | 第14-16页 |
| 2.2.1 控制理论 | 第14-15页 |
| 2.2.2 系统理论 | 第15页 |
| 2.2.3 管理学理论 | 第15-16页 |
| 2.3 销售与收款内部控制的相关概念 | 第16-18页 |
| 2.3.1 销售与收款内部控制的定义 | 第16页 |
| 2.3.2 销售与收款循环内部控制目标 | 第16页 |
| 2.3.3 销售与收款内部控制制度的设计原则 | 第16-18页 |
| 3.AB水泥公司销售与收款内部控制现状分析 | 第18-29页 |
| 3.1 水泥行业概述 | 第18-19页 |
| 3.1.1 水泥行业基本情况 | 第18-19页 |
| 3.1.2 水泥行业体制特点 | 第19页 |
| 3.2 AB水泥公司概况 | 第19-21页 |
| 3.2.1 AB水泥公司简介 | 第19-20页 |
| 3.2.2 AB水泥公司的组织结构 | 第20-21页 |
| 3.3 AB水泥公司销售与收款的运行现状 | 第21-29页 |
| 3.3.1 销售与收款业务架构的内部控制现状 | 第21-23页 |
| 3.3.2 销售与收款人员考核与奖惩制度的内部控制现状 | 第23-24页 |
| 3.3.3 销售与收款客户管理的内部控制现状 | 第24-26页 |
| 3.3.4 销售与收款应收账款的内部控制现状 | 第26-29页 |
| 4.AB水泥公司销售与收款内部控制制度存在的问题及分析 | 第29-35页 |
| 4.1 销售与收款业务架构的内部控制存在的问题及分析 | 第29-30页 |
| 4.1.1 销售业务架构不健全 | 第29-30页 |
| 4.1.2 销售体系的组织过于松散，效率过低 | 第30页 |
| 4.2 销售与收款人员考核与奖惩内部控制中存在的问题及分析 | 第30-31页 |
| 4.2.1 销售业绩考核不合理 | 第30-31页 |
| 4.2.2 AB水泥公司奖惩制度不完善 | 第31页 |
| 4.3 销售与收款客户管理的内部控制存在的问题及分析 | 第31-33页 |
| 4.3.1 客户服务水平低 | 第31-32页 |
| 4.3.2 客户的信用评估与信用管理失真且随意 | 第32-33页 |
| 4.4 销售与收款中应收账款的内部控制存在的问题及分析 | 第33-35页 |
| 4.4.1 缺乏对应收账款的日常管理 | 第33-34页 |
| 4.4.2 逾期应收账款催收管理效率不高 | 第34-35页 |
| 5.AB水泥公司销售与收款内部控制制度的优化 | 第35-50页 |
| 5.1 销售与收款内部控制的目标及原则 | 第35-36页 |
| 5.1.1 销售与收款循环设计的原则 | 第35页 |
| 5.1.2 销售与收款循环设计的核心思想 | 第35-36页 |
| 5.2 AB水泥公司销售与收款内部控制的优化 | 第36-50页 |
| 5.2.1 销售与收款业务架构内部控制的优化 | 第36-38页 |
| 5.2.2 销售与收款人员考核与奖惩内部控制优化 | 第38-41页 |
| 5.2.3 销售与收款以客户管理体系的内部控制优化 | 第41-46页 |
| 5.2.4 销售与收款应收账款管理的内部控制优化 | 第46-50页 |
| 6. 结论与展望 | 第50-52页 |
| 6.1 研究结论 | 第50页 |
| 6.2 研究展望 | 第50-52页 |
| 参考文献 | 第52-55页 |
| 致谢 | 第55页 |
