| 摘要 | 第5-6页 |
| Abstract | 第6-7页 |
| 第1章 绪论 | 第10-19页 |
| 1.1 研究背景与意义 | 第10-13页 |
| 1.1.1 研究背景 | 第10-11页 |
| 1.1.2 研究意义 | 第11-13页 |
| 1.2 国内外研究现状 | 第13-17页 |
| 1.2.1 国外研究现状 | 第13-15页 |
| 1.2.2 国内研究现状 | 第15-17页 |
| 1.3 本文的主要内容和研究方法 | 第17-19页 |
| 1.3.1 主要内容 | 第17页 |
| 1.3.2 研究方法 | 第17-19页 |
| 第2章 金融机构内部控制的一般理论概述 | 第19-28页 |
| 2.1 COSO 和巴塞尔委员会的内部控制规范 | 第19-23页 |
| 2.1.1 关于内部控制的一些基本概念 | 第19-20页 |
| 2.1.2 内部控制理论体系 | 第20-23页 |
| 2.2 我国央行的内部控制规范 | 第23-26页 |
| 2.2.1 内部控制的目标及原则 | 第24页 |
| 2.2.2 内部控制的主要内容 | 第24-26页 |
| 2.3 农村信用社内部控制的基本概念 | 第26-27页 |
| 2.4 农村信用社内部控制的主要内容 | 第27-28页 |
| 第3章 BD 市农村信用社内部控制存在的问题及原因 | 第28-35页 |
| 3.1 BD 市农村信用社概况 | 第28页 |
| 3.2 BD 市农村信用社内部控制存在的问题 | 第28-30页 |
| 3.2.1 法人治理结构不完善 | 第29页 |
| 3.2.2 内控制度执行不到位 | 第29页 |
| 3.2.3 内控制度建设不规范 | 第29页 |
| 3.2.4 内控人员素质不高 | 第29-30页 |
| 3.3 BD 市农村信用社内部控制薄弱的主要原因 | 第30-35页 |
| 3.3.1 外部原因 | 第30-31页 |
| 3.3.2 内部原因 | 第31-35页 |
| 第4章 加强 BD 市农村信用社内部控制的对策 | 第35-46页 |
| 4.1 明晰产权，完善法人治理结构 | 第35-36页 |
| 4.1.1 改善产权混乱的局面 | 第35页 |
| 4.1.2 明确职权 | 第35-36页 |
| 4.2 健全内部控制活动的风险管理 | 第36-38页 |
| 4.2.1 建立先进的风险管理文化 | 第36-37页 |
| 4.2.2 建立有效的预警预报系统 | 第37-38页 |
| 4.3 完善内控措施，增强内控的有效性 | 第38-41页 |
| 4.3.1 增强授权的规范性和责任控制 | 第38-39页 |
| 4.3.2 构建内部的信息传递渠道 | 第39页 |
| 4.3.3 健全信贷管理体制 | 第39-40页 |
| 4.3.4 健全内部财会制度 | 第40页 |
| 4.3.5 加快电子化建设 | 第40-41页 |
| 4.4 加大培训力度，加强稽核监督 | 第41-46页 |
| 4.4.1 加大培训力度，制定良好的人力资源政策 | 第41-42页 |
| 4.4.2 建立稽核管理制度 | 第42-43页 |
| 4.4.3 接受我国央行的有效外部监督 | 第43-45页 |
| 4.4.4 完善 BD 市农信社信息公开制度 | 第45-46页 |
| 结束语 | 第46-47页 |
| 参考文献 | 第47-49页 |
| 致谢 | 第49页 |