| 摘要 | 第4-5页 |
| Abstract | 第5页 |
| 第1章 引言 | 第8-13页 |
| 1.1 研究背景与研究意义 | 第8-9页 |
| 1.1.1 研究背景 | 第8页 |
| 1.1.2 研究意义 | 第8-9页 |
| 1.2 国内外研究现状 | 第9-11页 |
| 1.2.1 国内现状 | 第9-10页 |
| 1.2.2 国外现状 | 第10-11页 |
| 1.3 研究内容与研究方法 | 第11-13页 |
| 1.3.1 研究内容 | 第11页 |
| 1.3.2 研究方法 | 第11-13页 |
| 第2章 内部控制及存货相关理论综述 | 第13-21页 |
| 2.1 内部控制相关理论 | 第13-14页 |
| 2.1.1 内部控制定义以及重要性 | 第13页 |
| 2.1.2 内部控制五要素 | 第13-14页 |
| 2.2 存货及存货管理相关理论 | 第14-17页 |
| 2.2.1 存货的定义以及特性 | 第14页 |
| 2.2.2 存货可能形成的风险 | 第14-15页 |
| 1.存货数量风险 | 第14-15页 |
| 2.存货价值风险 | 第15页 |
| 2.2.3 存货管理模式 | 第15-17页 |
| 2.3 存货内部控制相关理论 | 第17-21页 |
| 2.3.1 存货内部控制的定义 | 第17页 |
| 2.3.2 存货内部控制的内容 | 第17-19页 |
| 1.存货岗位遵守不相容职位相分离 | 第17-18页 |
| 2.采购与验收环节的控制活动 | 第18页 |
| 3.储存与监盘的控制活动 | 第18-19页 |
| 4.领用与发出的控制活动 | 第19页 |
| 2.3.3 存货内部控制的目标 | 第19-21页 |
| 第三章 FB公司存货内部控制现状与问题分析 | 第21-29页 |
| 3.1FB公司基本情况 | 第21-23页 |
| 3.1.1FB公司简介 | 第21页 |
| 3.1.2 企业组织治理层结构图 | 第21页 |
| 3.1.3 FB公司存货收发存流程 | 第21-22页 |
| 3.1.4 FB公司存货管理相关人员岗位职责说明 | 第22-23页 |
| 3.2 FB公司存货在内部控制环境中存在的问题分析 | 第23页 |
| 3.2.1 内部审计存货监管职责发挥不到位 | 第23页 |
| 3.2.2 看板管理人员权责制度不完善 | 第23页 |
| 3.3 FB公司存货在风险评估方面中存在的问题分析 | 第23-24页 |
| 3.3.1 缺乏专业性风险管理人才 | 第23-24页 |
| 3.3.2 控制目标未随外部风险变动而及时调整 | 第24页 |
| 3.3.3 存货风险识别范围不全面 | 第24页 |
| 3.4 企业存货在控制活动中存在的问题分析 | 第24-27页 |
| 3.4.1 存货采购与验收环节出现的问题 | 第24-25页 |
| 3.4.2 存货储存与清查出现的问题 | 第25-26页 |
| 3.4.3 存货领用与发出出现的问题 | 第26页 |
| 3.4.4 存货成本核算方面出现的问题 | 第26-27页 |
| 3.5 企业存货在信息的沟通与交流中存在的问题分析 | 第27-28页 |
| 3.5.1 ERP信息管理系统二次开发不及时 | 第27页 |
| 3.5.2 存货信息共享失效 | 第27-28页 |
| 3.6 企业存货在监控中存在的问题分析与影响 | 第28-29页 |
| 第四章 FB公司存货管理内部控制改进方案 | 第29-38页 |
| 4.1 优化企业存货内部控制环境 | 第29页 |
| 4.1.1 提高全体员工专业素质和成本控制意识 | 第29页 |
| 4.1.2 扩大专业人才的招聘与培训 | 第29页 |
| 4.2 优化企业存货风险评估体系 | 第29-30页 |
| 4.2.1 询问管理层及财务负责人 | 第29-30页 |
| 4.2.2 风险评估体系实施的分析程序 | 第30页 |
| 4.2.3 观察与检查 | 第30页 |
| 4.3 优化存货采购组织结构 | 第30-32页 |
| 4.3.1 采购流程优化 | 第30-31页 |
| 4.3.2 供应商管理优化 | 第31-32页 |
| 4.4 完善存货的保管与监盘制度 | 第32-33页 |
| 4.4.1 实行统一分权库房管理制度 | 第32页 |
| 4.4.2 建立存货盘点制度 | 第32页 |
| 4.4.3 增加明确的余料和不良品退回管理制度 | 第32-33页 |
| 4.4.4 引入库位优化管理信息系统 | 第33页 |
| 4.5 优化存货领用发出流程 | 第33页 |
| 4.6 优化存货财务核算的准确性和控制力 | 第33-35页 |
| 4.6.1 建立存货预算管理系统 | 第33-34页 |
| 4.6.2 加强存货核算的准确性 | 第34-35页 |
| 4.7 构建ERP下存货管理的风险控制体系 | 第35-38页 |
| 4.7.1 建立健全的事前控制 | 第35-36页 |
| 4.7.2 及时加强事中控制 | 第36页 |
| 4.7.3 不断完善事后控制 | 第36-38页 |
| 总结 | 第38-39页 |
| 参考文献 | 第39-41页 |
| 致谢 | 第41页 |
