| 摘要 | 第4-5页 |
| ABSTRACT | 第5-6页 |
| 绪论 | 第10-12页 |
| 0.1 研究的目的与意义 | 第10-11页 |
| 0.2 研究的内容和结构 | 第11-12页 |
| 1 相关概念与理论基础 | 第12-18页 |
| 1.1 货币资金内部控制相关概念 | 第12-16页 |
| 1.1.1 货币资金内部控制的概论 | 第12页 |
| 1.1.2 货币资金内部控制内容 | 第12-14页 |
| 1.1.3 货币资金内部控制关键控制点 | 第14-16页 |
| 1.2 货币资金内部控制的理论基础 | 第16-18页 |
| 1.2.1 控制论 | 第16-17页 |
| 1.2.2 系统论 | 第17页 |
| 1.2.3 风险管理理论 | 第17-18页 |
| 2 TSY公司沈阳分公司介绍及货币资金内部控制现状 | 第18-26页 |
| 2.1 TSY公司沈阳分公司介绍 | 第18-20页 |
| 2.1.1 公司简介 | 第18-19页 |
| 2.1.2 组织架构 | 第19-20页 |
| 2.2 TSY公司沈阳分公司货币资金内部控制的现状 | 第20-26页 |
| 2.2.1 货币资金内部控制制度及流程简介 | 第20-24页 |
| 2.2.2 货币资金控制点设置 | 第24-26页 |
| 3 TSY公司沈阳分公司货币资金内部控制存在的问题及原因分析 | 第26-33页 |
| 3.1 货币资金内部控制存在的问题 | 第26-30页 |
| 3.1.1 预算制度制定与执行不到位 | 第26-27页 |
| 3.1.2 职务分工控制不明确 | 第27-28页 |
| 3.1.3 授权批准控制流于形式 | 第28-29页 |
| 3.1.4 货币清查控制不合理 | 第29-30页 |
| 3.2 货币资金内部控制问题原因分析 | 第30-33页 |
| 3.2.1 人员专业素质不高 | 第30-31页 |
| 3.2.2 流程设计不完整 | 第31页 |
| 3.2.3 缺乏明确的货币资金管理重点 | 第31-32页 |
| 3.2.4 内部控制监督力度不够 | 第32-33页 |
| 4 TSY公司沈阳分公司货币资金内部控制的完善 | 第33-44页 |
| 4.1 完善控制流程 | 第33-38页 |
| 4.1.1 完善货币资金预算控制流程 | 第33-35页 |
| 4.1.2 完善授权审批控制的流程 | 第35-37页 |
| 4.1.3 完善货币清查控制的流程 | 第37-38页 |
| 4.2 加强资金控制点的管理 | 第38-41页 |
| 4.2.1 加强资金收付风险控制点管理 | 第38-40页 |
| 4.2.2 加强货币资金清查风险控制点管理 | 第40页 |
| 4.2.3 加强票据印章控制点管理 | 第40-41页 |
| 4.3 健全内部监督机制 | 第41-42页 |
| 4.3.1 建设管理层监督机制 | 第41页 |
| 4.3.2 建立独立内审部门 | 第41-42页 |
| 4.4 完善货币资金内部控制的保障机制 | 第42-44页 |
| 4.4.1 建立奖惩机制 | 第42页 |
| 4.4.2 加强风险评估意识 | 第42-44页 |
| 结束语 | 第44-45页 |
| 参考文献 | 第45-47页 |
| 致谢 | 第47页 |
