上市公司内部控制缺陷认定与披露研究--以皖江物流为例
| 摘要 | 第3-5页 |
| Abstract | 第5-7页 |
| 第一章 绪论 | 第10-19页 |
| 第一节 背景及研究意义 | 第10-12页 |
| 一、研究背景 | 第10-11页 |
| 二、研究意义 | 第11-12页 |
| 第二节 研究方法和路线 | 第12-13页 |
| 一、研究方法 | 第12-13页 |
| 二、技术路线 | 第13页 |
| 第三节 文献综述及文献述评 | 第13-19页 |
| 一、文献综述 | 第13-18页 |
| 二、文献述评 | 第18-19页 |
| 第二章 内部控制缺陷认定及披露基本理论 | 第19-29页 |
| 第一节 内部控制缺陷 | 第19-21页 |
| 一、内部控制缺陷的定义 | 第19页 |
| 二、内部控制缺陷的种类 | 第19-21页 |
| 第二节 内部控制缺陷的识别、与认定 | 第21-23页 |
| 一、缺陷识别 | 第21-22页 |
| 二、认定方法 | 第22-23页 |
| 第三节 内部控制缺陷披露 | 第23-25页 |
| 一、内部控制缺陷披露的相关主体 | 第23-24页 |
| 二、内部控制缺陷披露内容 | 第24-25页 |
| 第四节 国内外内部控制制度发展历程 | 第25-29页 |
| 一、美国内部控制制度发展历程 | 第25-27页 |
| 二、我国内部控制制度发展历程 | 第27-29页 |
| 第三章 我国上市公司内控缺陷认定及披露现状分析 | 第29-38页 |
| 第一节 样本选取与数据来源 | 第29页 |
| 第二节 内控评价报告总体披露情况 | 第29-30页 |
| 第三节 上市公司内控缺陷认定标准情况 | 第30-34页 |
| 第四节 上市公司缺陷内容披露情况 | 第34-36页 |
| 第五节 总结目前我国缺陷认定及披露存在的困境 | 第36-38页 |
| 一、内控评价报告披露总体情况有待加强 | 第36-37页 |
| 二、内控缺陷认定标准参差不齐 | 第37页 |
| 三、缺陷的披露有较大的人为选择性 | 第37-38页 |
| 第四章 案例分析——皖江物流 | 第38-54页 |
| 第一节 安徽皖江物流股份有限公司背景介绍 | 第38-39页 |
| 第二节 皖江物流公司案例回顾及选择原因 | 第39-41页 |
| 第三节 皖江物流内部控制缺陷认定及披露存在的问题 | 第41-48页 |
| 一、皖江物流内控缺陷认定不准确 | 第41-45页 |
| 二、皖江物流缺陷内容披露不清晰 | 第45-46页 |
| 三、皖江物流公司内部控制缺陷整改措施披露问题 | 第46-48页 |
| 第四节 案例对比—紫光古汉集团股份有限公司 | 第48-51页 |
| 一、背景介绍 | 第48页 |
| 二、紫光古汉内控缺陷认定标准 | 第48-50页 |
| 三、紫光古汉集团内部控制缺陷信息披露 | 第50-51页 |
| 四、小结 | 第51页 |
| 第五节 完善皖江物流公司内控缺陷认定及披露的方案 | 第51-54页 |
| 一、设置具体适用的内控缺陷认定标准 | 第52页 |
| 二、内控缺陷信息披露保证实质有效 | 第52-54页 |
| 第五章 结论与启示 | 第54-59页 |
| 第一节 结论 | 第54-55页 |
| 第二节 启示 | 第55-59页 |
| 一、上市公司层面 | 第55-56页 |
| 二、外部监管层面 | 第56-59页 |
| 参考文献 | 第59-64页 |
| 致谢 | 第64-65页 |
| 在读期间研究成果 | 第65页 |
