X生物公司销售与收款内部控制改进研究
| 摘要 | 第4-5页 |
| Abstract | 第5页 |
| 1 绪论 | 第9-17页 |
| 1.1 研究背景与意义 | 第9-10页 |
| 1.1.1 研究背景 | 第9页 |
| 1.1.2 研究意义 | 第9-10页 |
| 1.2 文献综述 | 第10-15页 |
| 1.2.1 内部控制相关研究动态 | 第10-13页 |
| 1.2.2 销售与收款内部控制相关研究动态 | 第13-15页 |
| 1.3 研究思路及框架 | 第15-17页 |
| 2 内部控制的基础理论与基本规范 | 第17-20页 |
| 2.1 内部控制基础理论 | 第17-18页 |
| 2.1.1 控制理论 | 第17页 |
| 2.1.2 系统理论 | 第17-18页 |
| 2.1.3 风险管理理论 | 第18页 |
| 2.2 内部控制基本规范 | 第18-20页 |
| 3 X生物公司销售与收款内部控制的基本现状 | 第20-28页 |
| 3.1 公司基本情况 | 第20-21页 |
| 3.1.1 公司简介 | 第20页 |
| 3.1.2 公司组织结构 | 第20-21页 |
| 3.2 行业背景 | 第21-22页 |
| 3.3 药品安全相关规定 | 第22-23页 |
| 3.4 公司销售与收款内部控制现状 | 第23-28页 |
| 3.4.1 现行销售与收款内部控制的管理制度 | 第23-26页 |
| 3.4.2 现行销售与收款内部控制的岗位设置 | 第26-27页 |
| 3.4.3 现行销售与收款内控流程描述 | 第27-28页 |
| 4 X生物公司销售与收款内部控制存在的问题及分析 | 第28-40页 |
| 4.1 销售与收款内部环境方面存在的问题及分析 | 第28-31页 |
| 4.1.1 员工内部控制意识淡薄 | 第28页 |
| 4.1.2 合同管理缺乏约束机制 | 第28-29页 |
| 4.1.3 绩效考核制度有待完善 | 第29-30页 |
| 4.1.4 差旅费报销制度显失公平 | 第30-31页 |
| 4.2 销售与收款风险评估方面存在的问题及分析 | 第31-32页 |
| 4.3 销售与收款控制活动方面存在的问题及分析 | 第32-37页 |
| 4.3.1 销售计划不详细 | 第32页 |
| 4.3.2 销售定价不合理 | 第32-33页 |
| 4.3.3 发货管理制度不全面 | 第33-34页 |
| 4.3.4 对信用管理执行不力 | 第34-36页 |
| 4.3.5 差旅费报销流程控制不严 | 第36-37页 |
| 4.3.6 退换货管理不规范 | 第37页 |
| 4.4 销售与收款信息与沟通方面存在的问题及分析 | 第37-38页 |
| 4.4.1 尚未建立有效的信息反馈机制 | 第37页 |
| 4.4.2 公司信息化程度低 | 第37-38页 |
| 4.5 销售与收款内部监督方面存在的问题及分析 | 第38-40页 |
| 5 X生物公司销售与收款环节内部控制改进 | 第40-53页 |
| 5.1 销售与收款内部环境方面改进设计 | 第40-41页 |
| 5.1.1 增加对员工内控方面的相关培训 | 第40页 |
| 5.1.2 完善相关内控制度 | 第40-41页 |
| 5.2 销售与收款风险评估方面改进设计 | 第41页 |
| 5.3 销售与收款控制活动方面改进设计 | 第41-51页 |
| 5.3.1 销售计划改进设计 | 第41-42页 |
| 5.3.2 销售定价改进设计 | 第42-44页 |
| 5.3.3 合同管理改进设计 | 第44-46页 |
| 5.3.4 信用管理改进设计 | 第46-47页 |
| 5.3.5 发货管理改进设计 | 第47-49页 |
| 5.3.6 差旅费报销改进设计 | 第49-50页 |
| 5.3.7 退换货管理改进设计 | 第50-51页 |
| 5.4 销售与收款信息与沟通方面改进设计 | 第51-52页 |
| 5.5 销售与收款内部监督方面改进设计 | 第52页 |
| 5.6 小结 | 第52-53页 |
| 6 结论及展望 | 第53-54页 |
| 致谢 | 第54-55页 |
| 参考文献 | 第55-59页 |
| 个人简历、在学期间发表的学术论文及取得的研究成果 | 第59页 |
