H大学内部控制体系研究
| 摘要 | 第4-5页 |
| Abstract | 第5页 |
| 第1章 绪论 | 第9-12页 |
| 1.1 研究背景及意义 | 第9-10页 |
| 1.1.1 研究背景 | 第9页 |
| 1.1.2 研究意义 | 第9-10页 |
| 1.2 本文的研究方法 | 第10页 |
| 1.3 研究思路及内容 | 第10-12页 |
| 第2章 高校内部控制的理论依据 | 第12-15页 |
| 2.1 关于内部控制建设的研究 | 第12页 |
| 2.2 关于内部控制体系构建的研究 | 第12-13页 |
| 2.3 关于内部控制评价的研究 | 第13页 |
| 2.4 高校内部控制的研究 | 第13-14页 |
| 2.5 文献评述 | 第14-15页 |
| 第3章 高校内部控制的基本框架 | 第15-24页 |
| 3.1 高校内部控制目标 | 第15-17页 |
| 3.1.1 保证学校经济活动合法合规 | 第15页 |
| 3.1.2 保证学校资产安全和使用效果 | 第15页 |
| 3.1.3 保证学校财务信息真实全面 | 第15-16页 |
| 3.1.4 预防腐败和舞弊行为 | 第16页 |
| 3.1.5 提高运行效率和服务效果 | 第16-17页 |
| 3.2 高校内部控制要素 | 第17-19页 |
| 3.2.1 内部环境 | 第17页 |
| 3.2.2 风险评估 | 第17-18页 |
| 3.2.3 控制活动 | 第18页 |
| 3.2.4 信息与沟通 | 第18页 |
| 3.2.5 内部监督 | 第18-19页 |
| 3.3 高校内部控制设计原则 | 第19-20页 |
| 3.3.1 全面性原则 | 第19页 |
| 3.3.2 重要性原则 | 第19-20页 |
| 3.3.3 制衡性原则 | 第20页 |
| 3.3.4 适应性原则 | 第20页 |
| 3.4 高校内部控制方法 | 第20-24页 |
| 3.4.1 不相容岗位分离 | 第20-21页 |
| 3.4.2 授权审批控制 | 第21页 |
| 3.4.3 归口控制 | 第21页 |
| 3.4.4 预算控制 | 第21-22页 |
| 3.4.5 资产保护控制 | 第22页 |
| 3.4.6 会计控制 | 第22页 |
| 3.4.7 单据控制 | 第22-23页 |
| 3.4.8 信息公开控制 | 第23页 |
| 3.4.9 信息技术控制 | 第23-24页 |
| 第4章 H大学内部控制现状分析 | 第24-33页 |
| 4.1 H大学基情况本 | 第24-25页 |
| 4.1.1 H大学总体情况 | 第24页 |
| 4.1.2 H大学组织结构 | 第24-25页 |
| 4.2 H大学内部控制现状分析 | 第25-33页 |
| 4.2.1 内部控制环境分析 | 第25-26页 |
| 4.2.2 风险评估现状分析 | 第26页 |
| 4.2.3 控制活动现状分析 | 第26-31页 |
| 4.2.4 信息与沟通现状分析 | 第31页 |
| 4.2.5 内部监督现状分析 | 第31-33页 |
| 第5章 H大学内部控制问题及原因分析 | 第33-37页 |
| 5.1 内部控制环境有待改善 | 第33页 |
| 5.1.1 组织结构不完善 | 第33页 |
| 5.1.2 教职员工缺乏内控意识 | 第33页 |
| 5.2 风险评估体系尚未建立 | 第33-34页 |
| 5.3 控制活动有待强化 | 第34-36页 |
| 5.3.1 会计控制 | 第34-35页 |
| 5.3.2 预算控制 | 第35-36页 |
| 5.4 信息沟通有待完善 | 第36页 |
| 5.5 内部监督有待加强 | 第36-37页 |
| 第6章 H大学内部控制体系的优化 | 第37-43页 |
| 6.1 优化内部控制环境 | 第37-38页 |
| 6.1.1 完善组织机构 | 第37页 |
| 6.1.2 加强员工意识 | 第37-38页 |
| 6.2 建立风险评估机制 | 第38-39页 |
| 6.3 完善会计控制 | 第39-41页 |
| 6.3.1 完善会计系统控制 | 第39-40页 |
| 6.3.2 完善会计系统控制 | 第40-41页 |
| 6.4 加强沟通协调 | 第41-42页 |
| 6.4.1 加强信息公开化程度 | 第41-42页 |
| 6.4.2 完善沟通体系 | 第42页 |
| 6.5 强化内部监督 | 第42-43页 |
| 结论 | 第43-44页 |
| 参考文献 | 第44-47页 |
| 致谢 | 第47-48页 |
| 个人简历 | 第48页 |
