基于模糊数学理论的电力设计企业内部控制评价研究
| 摘要 | 第1-5页 |
| Abstract | 第5-6页 |
| 目录 | 第6-8页 |
| 1 绪论 | 第8-11页 |
| ·问题的提出 | 第8页 |
| ·国外研究概况 | 第8-9页 |
| ·国内研究概况 | 第9页 |
| ·本文创新点与研究内容 | 第9-11页 |
| 2 内部控制评价理论概述 | 第11-16页 |
| ·内部控制评价的概念 | 第11页 |
| ·内部控制评价的发展 | 第11页 |
| ·内部控制评价的内容 | 第11-12页 |
| ·内部环境要素 | 第11-12页 |
| ·风险评估要素 | 第12页 |
| ·控制措施要素 | 第12页 |
| ·信息与沟通要素 | 第12页 |
| ·内部监督要素 | 第12页 |
| ·内部控制评价的作用 | 第12-13页 |
| ·内部控制评价有助于发现并清除内控缺陷 | 第12-13页 |
| ·内部控制评价有助于提高企业经营生产效率 | 第13页 |
| ·内部控制评价有助于增强企业凝聚力 | 第13页 |
| ·内部控制评价有助于审计职能的良好发挥 | 第13页 |
| ·内部控制评价有助于企业应对内外部环境变化 | 第13页 |
| ·内部控制评价的原则 | 第13-14页 |
| ·全面性原则 | 第13-14页 |
| ·可操作性原则 | 第14页 |
| ·前瞻性原则 | 第14页 |
| ·重要性原则 | 第14页 |
| ·内部控制评价的方法 | 第14-16页 |
| 3 电力设计企业内部控制评价体系构建 | 第16-28页 |
| ·模糊综合评判法的引入 | 第16-17页 |
| ·模糊数学理论的应用 | 第16页 |
| ·层次分析法的应用 | 第16-17页 |
| ·电力设计企业内控评价指标体系的建立 | 第17-20页 |
| ·内部环境指标 | 第17-18页 |
| ·风险评估指标 | 第18-19页 |
| ·控制活动指标 | 第19页 |
| ·信息沟通指标 | 第19-20页 |
| ·内部监督指标 | 第20页 |
| ·指标权重的确定 | 第20-26页 |
| ·权重确立的步骤 | 第20-21页 |
| ·内部环境各项指标的权重计算 | 第21-22页 |
| ·风险评估各项指标的权重计算 | 第22-23页 |
| ·控制活动各项指标的权重计算 | 第23-24页 |
| ·信息沟通各项指标的权重计算 | 第24-25页 |
| ·内部监督各项指标的权重计算 | 第25-26页 |
| ·电力设计企业内部控制评价各项指标的权重计算 | 第26页 |
| ·评判过程与结果的处理 | 第26-28页 |
| ·评判过程 | 第26-27页 |
| ·评判结果的处理 | 第27-28页 |
| 4 电力设计企业内部控制评价体系的应用 | 第28-34页 |
| ·公司概况 | 第28-29页 |
| ·内部控制评价体系指标评价 | 第29-33页 |
| ·内部环境评价 | 第29页 |
| ·风险评估评价 | 第29-30页 |
| ·控制活动评价 | 第30-31页 |
| ·信息沟通评价 | 第31-32页 |
| ·内部监督评价 | 第32-33页 |
| ·企业总体内部控制评价 | 第33页 |
| ·评判结果的有效性 | 第33-34页 |
| 5 结论 | 第34-35页 |
| 参考文献 | 第35-37页 |
| 附录 | 第37-39页 |
| 后记 | 第39页 |
