对X电力公司内部控制改进的研究
| 摘要 | 第1-6页 |
| ABSTRACT | 第6-11页 |
| 1. 绪论 | 第11-15页 |
| ·研究背景与意义 | 第11-12页 |
| ·研究思路与方法 | 第12-13页 |
| ·研究思路 | 第12-13页 |
| ·研究方法 | 第13页 |
| ·研究内容与框架 | 第13-14页 |
| ·本文创新及不足 | 第14-15页 |
| 2. 文献综述 | 第15-18页 |
| ·国外对内部控制的研究 | 第15-16页 |
| ·国内对内部控制的研究 | 第16-17页 |
| ·国内外文献的评价分析 | 第17-18页 |
| 3. 内部控制的基本原理 | 第18-27页 |
| ·内部控制的涵义 | 第18-19页 |
| ·内部控制的起源与发展 | 第19-22页 |
| ·内部牵制阶段 | 第19页 |
| ·内部控制制度阶段 | 第19-20页 |
| ·内部控制结构阶段 | 第20-21页 |
| ·内部控制整体框架阶段 | 第21页 |
| ·企业风险管理总体框架阶段 | 第21-22页 |
| ·我国内部控制制度建设的历程 | 第22-24页 |
| ·内部控制的要素 | 第24-26页 |
| ·本章小结 | 第26-27页 |
| 4. X电力公司内部控制现状分析 | 第27-52页 |
| ·X电力公司概况 | 第27-28页 |
| ·企业设立、发展概况 | 第27页 |
| ·企业主要经营业务、行业状况及企业在行业中位置 | 第27-28页 |
| ·X电力公司内部控制基本作法 | 第28-44页 |
| ·内部环境 | 第29-33页 |
| ·风险评估 | 第33页 |
| ·控制活动 | 第33-42页 |
| ·信息与沟通 | 第42-43页 |
| ·内部监督 | 第43-44页 |
| ·内部控制的运行效果分析 | 第44-49页 |
| ·内部控制薄弱的成因分析 | 第49-51页 |
| ·所有权与经营权制约失衡使内部控制权责不清 | 第49-50页 |
| ·行业体制不利于人力资源管理 | 第50页 |
| ·内控制度流于形式,未得到一贯执行 | 第50-51页 |
| ·本章小结 | 第51-52页 |
| 5. X电力公司内部控制的改进措施 | 第52-64页 |
| ·内部控制改进原则 | 第52-54页 |
| ·有效性原则 | 第52页 |
| ·审慎性原则 | 第52-53页 |
| ·全面性原则 | 第53页 |
| ·及时性原则 | 第53页 |
| ·相对独立性原则 | 第53-54页 |
| ·内部控制改进措施 | 第54-64页 |
| ·有效进行人力资源管理 | 第54-56页 |
| ·建立全面风险管理 | 第56-57页 |
| ·控制活动的改进 | 第57-61页 |
| ·加强企业内部信息和沟通 | 第61-62页 |
| ·将内部审计监察工作落到实处 | 第62-64页 |
| 6. 结论 | 第64-65页 |
| 参考文献 | 第65-68页 |
| 后记 | 第68-69页 |
| 致谢 | 第69页 |
