| 摘要 | 第1-6页 |
| ABSTRACT | 第6-9页 |
| 目录 | 第9-13页 |
| 1. 绪论 | 第13-19页 |
| ·选题背景及研究意义 | 第13-15页 |
| ·选题背景 | 第13-14页 |
| ·研究意义 | 第14-15页 |
| ·研究方法 | 第15-16页 |
| ·规范分析和案例分析相结合 | 第15页 |
| ·定性分析和定量分析相结合 | 第15页 |
| ·宏观分析和微观分析相结合 | 第15-16页 |
| ·研究思路与框架结构 | 第16-17页 |
| ·研究思路 | 第16页 |
| ·框架结构 | 第16-17页 |
| ·论文的主要贡献与不足 | 第17-19页 |
| ·主要贡献 | 第17-18页 |
| ·不足之处 | 第18-19页 |
| 2. 借壳上市文献综述 | 第19-27页 |
| ·国外借壳上市文献综述 | 第19-22页 |
| ·壳资源溢价研究 | 第19-20页 |
| ·借壳上市绩效研究 | 第20-22页 |
| ·国内借壳上市文献综述 | 第22-26页 |
| ·借壳上市动因研究 | 第22-23页 |
| ·借壳上市成本与收益研究 | 第23-24页 |
| ·壳资源估值及溢价研究 | 第24-25页 |
| ·借壳上市绩效研究 | 第25-26页 |
| ·国内外研究评述 | 第26-27页 |
| 3. 借壳上市的基本概念和理论基础 | 第27-31页 |
| ·壳资源的概念 | 第27页 |
| ·借壳上市的相关概念和理论基础 | 第27-31页 |
| ·借壳上市的定义 | 第27页 |
| ·借壳上市的理论基础 | 第27-29页 |
| ·我国A股市场借壳上市的动因分析 | 第29-31页 |
| 4. 我国A股借壳上市市场现状及重组方面临的风险分析 | 第31-38页 |
| ·我国A股借壳上市市场的现状 | 第31-34页 |
| ·借壳上市企业逐年增多 | 第31-32页 |
| ·壳资源价值日益上升 | 第32-33页 |
| ·行业分布较为集中 | 第33页 |
| ·我国借壳上市交易存在典型问题 | 第33-34页 |
| ·我国A股借壳上市交易中重组方面临的风险 | 第34-38页 |
| ·与该次交易相关的风险 | 第35-36页 |
| ·该次交易完成后的风险 | 第36-38页 |
| 5. 借壳上市关键环节、风险应对及优化设计 | 第38-54页 |
| ·梳理资产与业务 | 第38-40页 |
| ·资产质地需符合借壳上市条件 | 第39页 |
| ·保证拟注入资产无政策性障碍 | 第39页 |
| ·规避同业竞争和关联交易风险 | 第39-40页 |
| ·保证拟注入资产权属及完整性 | 第40页 |
| ·选择壳公司 | 第40-43页 |
| ·壳公司的选择标准 | 第40-42页 |
| ·壳公司价值的估算方法 | 第42-43页 |
| ·交易方案设计与实施——先收购股权再置换资产模式 | 第43-48页 |
| ·取得壳公司控制权的方式 | 第44-47页 |
| ·企业合并会计方法的选择 | 第47页 |
| ·拟注入资产业绩承诺与业绩补偿 | 第47-48页 |
| ·交易方案设计与实施——收购股权与置换资产同步进行模式 | 第48-52页 |
| ·企业合并会计方法的选择 | 第48-50页 |
| ·股份支付比例大小的选择 | 第50-51页 |
| ·发行股份价格的掌握 | 第51页 |
| ·资产置换方式的选择 | 第51-52页 |
| ·重组方获得上市公司股权比例和重组收益的测算 | 第52页 |
| ·后续整合 | 第52-54页 |
| ·规范公司治理 | 第52页 |
| ·实现扭亏保壳 | 第52-53页 |
| ·开展再融资 | 第53-54页 |
| 6. 我国A股市场借壳上市的典型案例分析 | 第54-77页 |
| ·先收购股权再置换资产模式：仁和集团借壳重组九江化纤案例分析 | 第54-68页 |
| ·交易背景 | 第54-56页 |
| ·交易方案概况介绍 | 第56-57页 |
| ·各关键环节交易创新及风险应对 | 第57-66页 |
| ·交易结果分析 | 第66-67页 |
| ·本案例总结 | 第67-68页 |
| ·收购股权与置换资产同步进行模式：安徽出版集团借壳重组科大创新案例分析 | 第68-76页 |
| ·交易背景 | 第68-69页 |
| ·交易方案概况介绍 | 第69-70页 |
| ·各关键环节交易创新及风险应对 | 第70-74页 |
| ·交易结果分析 | 第74-75页 |
| ·本案例总结 | 第75-76页 |
| ·案例总结 | 第76-77页 |
| 7. 研究结论及政策建议 | 第77-84页 |
| ·研究结论 | 第77-78页 |
| ·充分认识借壳交易的风险 | 第77页 |
| ·合理灵活运用会计、税务准则 | 第77页 |
| ·充分关注监管层关注问题 | 第77-78页 |
| ·优化交易方案设计 | 第78页 |
| ·政策建议 | 第78-84页 |
| ·建设借壳上市的市场环境,完善行政监管政策 | 第78-79页 |
| ·改进借壳上市会计处理规定 | 第79-81页 |
| ·完善重组的相关税法体系 | 第81-82页 |
| ·加强中介机构在借壳上市中的作用 | 第82-84页 |
| 参考文献 | 第84-87页 |
| 后记 | 第87-88页 |
| 致谢 | 第88页 |
