| 摘要 | 第1-6页 |
| Abstract | 第6-10页 |
| 插图索引 | 第10-11页 |
| 附表索引 | 第11-12页 |
| 第1章 绪论 | 第12-20页 |
| ·研究背景及意义 | 第12-13页 |
| ·研究背景 | 第12-13页 |
| ·选题的意义 | 第13页 |
| ·国内外研究综述 | 第13-18页 |
| ·国外研究综述 | 第13-15页 |
| ·国内研究综述 | 第15-18页 |
| ·国内外研究评述 | 第18页 |
| ·本文研究的思路和方法 | 第18-20页 |
| ·本文的思路 | 第18页 |
| ·研究方法 | 第18-20页 |
| 第2章 销售与收款内部控制的相关理论 | 第20-26页 |
| ·内部控制基本理论 | 第20-21页 |
| ·控制理论 | 第20页 |
| ·系统理论 | 第20-21页 |
| ·信息理论 | 第21页 |
| ·销售与内部控制的相关概念 | 第21-26页 |
| ·销售与收款内部控制定义 | 第21-22页 |
| ·销售与收款的业务流程 | 第22-24页 |
| ·销售与收款内部控制制度设计原则 | 第24-26页 |
| 第3章 H 烟草工业公司销售与收款内部控制制度现状 | 第26-34页 |
| ·中国烟草行业概述 | 第26-27页 |
| ·中国烟草行业体制特点 | 第26-27页 |
| ·中国烟草行业销售与收款环境 | 第27页 |
| ·H 烟草工业公司概述 | 第27-28页 |
| ·H 烟草工业公司销售与收款内部控制制度的运行现状 | 第28-34页 |
| ·公司销售与收款内部控制制度的内部环境现状 | 第29-31页 |
| ·公司销售与收款内部控制制度的风险评估现状 | 第31页 |
| ·公司销售与收款内部控制制度的控制活动现状 | 第31-32页 |
| ·公司销售与收款制度的信息与沟通现状 | 第32-33页 |
| ·公司销售与收款内部控制制度的监督现状 | 第33-34页 |
| 第4章 H 烟草工业公司销售与收款内部控制制度存在的问题 | 第34-41页 |
| ·内部环境的问题 | 第34-36页 |
| ·法人治理结构缺陷影响公司销售决策的制定和执行 | 第34-35页 |
| ·政企合一体制下的销售模式带来风险 | 第35-36页 |
| ·管理层重销售轻风险的态度带来风险 | 第36页 |
| ·人力资源管理制度落后 | 第36页 |
| ·销售与收款制度的制定缺乏风险评估程序 | 第36-37页 |
| ·控制活动存在的问题 | 第37-38页 |
| ·销售与收款制度缺乏关键控制点设计 | 第37页 |
| ·销售与收款制度的权责分配不明 | 第37页 |
| ·销售与收款制度设计存在的缺陷 | 第37-38页 |
| ·信息与沟通的问题 | 第38-39页 |
| ·销售与收款内部控制依赖的信息质量受损 | 第38页 |
| ·销售与收款内部控制制度的沟通机制不流畅 | 第38-39页 |
| ·内部监督的问题 | 第39-41页 |
| ·销售与收款制度中的监督机制没有持续性 | 第39页 |
| ·销售与收款制度中的监督功能不完善 | 第39-41页 |
| 第5章 H 烟草工业公司销售与收款内部控制制度改进措施 | 第41-62页 |
| ·内部控制环境的改进措施 | 第41-44页 |
| ·完善公司法人治理结构以优化销售决策的制定和执行 | 第41-42页 |
| ·用文化降低公司传统销售模式的风险 | 第42-43页 |
| ·管理层推动销售与收款内部控制制度建设 | 第43页 |
| ·完善人力资源制度 | 第43-44页 |
| ·风险评估问题的改进措施 | 第44-46页 |
| ·对销售与收款内部控制制度进行目标设定 | 第44-45页 |
| ·对销售与收款内部控制业务进行风险识别 | 第45-46页 |
| ·对识别的风险进行分析 | 第46页 |
| ·对风险采取应对措施 | 第46页 |
| ·控制活动的改进措施 | 第46-58页 |
| ·产销计划控制 | 第47-48页 |
| ·合同控制 | 第48-50页 |
| ·发货流程控制 | 第50-55页 |
| ·开票与收款控制 | 第55-57页 |
| ·销售退回控制 | 第57-58页 |
| ·信息与沟通的改进措施 | 第58-59页 |
| ·整合公司信息系统 | 第58-59页 |
| ·建立良好的沟通机制 | 第59页 |
| ·内部监督的改进措施 | 第59-62页 |
| ·建立持续性监督机制 | 第60页 |
| ·完善独立性评估机制 | 第60-62页 |
| 结论 | 第62-64页 |
| 参考文献 | 第64-66页 |
| 致谢 | 第66页 |
