| 摘要 | 第1-4页 |
| ABSTRACT | 第4-7页 |
| 第一章 绪论 | 第7-9页 |
| 1.研究背景与意义 | 第7-8页 |
| 2.研究内容与方法 | 第8-9页 |
| 第二章 内部控制理论综述 | 第9-20页 |
| ·现代内部控制理论的产生和发展 | 第9-11页 |
| ·内部牵制阶段 | 第9-10页 |
| ·内部控制制度阶段 | 第10页 |
| ·内部控制结构阶段 | 第10-11页 |
| ·内部控制整体框架阶段 | 第11页 |
| ·内部控制的要素 | 第11-17页 |
| ·控制环境(Control Environment) | 第11-13页 |
| ·风险的评估(Control Environment) | 第13-14页 |
| ·控制活动(Control Activities) | 第14-15页 |
| ·信息和沟通(111formation and Communication) | 第15-16页 |
| ·监督(Monitoring) | 第16-17页 |
| ·内部控制主要特点 | 第17-20页 |
| 第三章 高等学校内部控制现状 | 第20-28页 |
| ·高校内部会计控制制度 | 第20-23页 |
| ·加强高校内部会计控制制度的重要性 | 第20-21页 |
| ·高校制定和实施内部会计控制制度应遵循的原则 | 第21-22页 |
| ·高校制定和实施内部会计控制制度的三个层次 | 第22-23页 |
| ·目前高校内部控制制度存在的主要问题 | 第23-28页 |
| ·管理理念与高等教育发展不相适应 | 第24页 |
| ·对内部控制环境建设重视不够，导致内控建设事倍功半 | 第24页 |
| ·内容体系不够完善，内控制度缺乏完整性和可操作性 | 第24-25页 |
| ·评价体系缺失 | 第25页 |
| ·风险意识淡薄，内部控制缺少风险管理与预警机制 | 第25页 |
| ·预算编制缺乏科学性和严肃性 | 第25-26页 |
| ·人员素质不高，内部控制的有效性难以发挥 | 第26页 |
| ·内部监督乏力，财务内部稽核和内部审计职能弱化 | 第26页 |
| ·外部监督不力 | 第26-28页 |
| 第四章 高校内部控制框架的构建与完善 | 第28-45页 |
| ·注重我国高校控制环境的建设 | 第28-30页 |
| ·建立和完善高校各级经济责任制体系 | 第28-29页 |
| ·高校内部控制环境建设的关键 | 第29-30页 |
| ·进行全面的风险评估 | 第30-32页 |
| ·高校财务风险构成 | 第30-31页 |
| ·构建立体型的内控管理风险防范体系 | 第31-32页 |
| ·有效的控制活动 | 第32-36页 |
| ·完善会计系统的控制内容和控制程序 | 第33页 |
| ·电算化会计信息系统环境下的控制活动 | 第33-36页 |
| ·加强信息流动与沟通 | 第36-37页 |
| ·加强信息系统与沟通系统的建设 | 第36页 |
| ·网络化信息系统的新特点 | 第36-37页 |
| ·加强高校的内部监督控制 | 第37-39页 |
| ·加强内部审计的监督作用 | 第37-38页 |
| ·充分发挥内部审计部门的评价职能 | 第38-39页 |
| ·注重人的因素，以增强内控执行的自觉性 | 第39-41页 |
| ·注重人员素质的提高 | 第39页 |
| ·加强内部控制管理文化建设 | 第39-40页 |
| ·重视会计轮岗制度 | 第40-41页 |
| ·基于AHP的高校内部控制模糊综合评价模型 | 第41-45页 |
| 参考文献 | 第45-48页 |
| 发表论文和参加科研情况说明 | 第48-49页 |
| 致谢 | 第49页 |
