小型企业内部控制制度设计研究--基于BR公司的案例分析
| 第1章 BR公司基本情况 | 第1-17页 |
| ·研究背景 | 第9页 |
| ·BR公司基本情况 | 第9-17页 |
| ·BR公司历史沿革 | 第9-11页 |
| ·公司内部组织关系 | 第11-13页 |
| ·业务运行现状概述 | 第13-15页 |
| ·建立内部控制制度的必要性分析 | 第15-17页 |
| 第2章 内部控制理论概述 | 第17-29页 |
| ·内部控制的概念 | 第17页 |
| ·内部控制的目标 | 第17-18页 |
| ·内部控制的作用 | 第18-21页 |
| ·内部控制的内容 | 第21-22页 |
| ·内部控制的方式 | 第22-27页 |
| ·内部控制制度的设计 | 第27页 |
| ·内部控制的局限性 | 第27-29页 |
| 第3章 BR公司内部控制制度设计的几点考虑 | 第29-34页 |
| ·小型企业内部控制制度设计应注意的问题 | 第29-31页 |
| ·小型企业管理的特点 | 第29-30页 |
| ·小型企业内部控制的原则 | 第30-31页 |
| ·BR公司内部控制制度设计应注意的问题 | 第31-34页 |
| 第4章 BR公司内部控制制度的设计 | 第34-49页 |
| ·采购与付款业务控制 | 第34-39页 |
| ·原材料申请采购环节控制 | 第34-35页 |
| ·原材料验收环节控制 | 第35-37页 |
| ·原材料付款环节控制 | 第37-38页 |
| ·存货管理环节控制 | 第38-39页 |
| ·固定资产采购及验收环节控制 | 第39页 |
| ·销售与收款业务控制 | 第39-43页 |
| ·定单环节控制 | 第39-41页 |
| ·货物发送、发票开具环节控制 | 第41-42页 |
| ·收款环节的控制 | 第42-43页 |
| ·货币资金业务的控制 | 第43-47页 |
| ·会计岗位设置环节控制 | 第43页 |
| ·资金会计业务处理环节控制 | 第43-45页 |
| ·监督 | 第45-46页 |
| ·公司成立前留存资金的控制 | 第46-47页 |
| ·影响BR公司内部控制制度运行的因素及对策 | 第47-49页 |
| 结论 | 第49-50页 |
| 致谢 | 第50-51页 |
| 参考文献 | 第51-52页 |
