| 中文摘要 | 第1-4页 |
| 英文摘要 | 第4-9页 |
| 1 绪论 | 第9-22页 |
| ·本文的研究背景和研究意义 | 第9-17页 |
| ·研究背景 | 第9-14页 |
| ·研究意义 | 第14-17页 |
| ·国内外相关研究现状 | 第17-20页 |
| ·国外相关研究现状 | 第17-19页 |
| ·国内相关研究现状 | 第19-20页 |
| ·本文的研究目的、方法和内容 | 第20-22页 |
| ·研究目的 | 第20页 |
| ·研究方法 | 第20-21页 |
| ·研究内容 | 第21-22页 |
| 2 评价商业银行内部控制的基本理论及比较分析 | 第22-33页 |
| ·内部控制理论 | 第22-24页 |
| ·内部牵制理论 | 第22页 |
| ·内部控制制度理论 | 第22-23页 |
| ·内部控制结构理论 | 第23页 |
| ·内部控制整体框架理论 | 第23-24页 |
| ·巴塞尔委员会关于商业银行内部控制评估理论 | 第24-26页 |
| ·我国商业银行内部控制理论 | 第26-27页 |
| ·商业银行内部控制理论的比较分析 | 第27-31页 |
| ·商业银行内部控制理论的比较 | 第27-29页 |
| ·商业银行内部控制理论的分析 | 第29-31页 |
| ·本章小结 | 第31-33页 |
| 3 我国商业银行内部控制现状及问题 | 第33-49页 |
| ·我国商业银行内部控制现状调查分析 | 第33-45页 |
| ·按照控制要素进行的调查和分析 | 第38-42页 |
| ·按照专业部门进行的调查和分析 | 第42-45页 |
| ·我国商业银行内部控制存在的问题 | 第45-48页 |
| ·本章小结 | 第48-49页 |
| 4 我国商业银行内部控制系统的设计 | 第49-75页 |
| ·我国商业银行内部控制系统建设的现实条件及制约因素 | 第49-52页 |
| ·我国商业银行内部控制系统建设的现实条件 | 第49-51页 |
| ·我国商业银行内部控制系统建设的制约因素 | 第51-52页 |
| ·规划和设计我国商业银行内部控制系统应遵循的原则 | 第52-54页 |
| ·成本收益原则 | 第52-53页 |
| ·协调配合原则 | 第53页 |
| ·程式定位原则 | 第53-54页 |
| ·相互牵制原则 | 第54页 |
| ·整体结构原则 | 第54页 |
| ·控制手段现代化原则 | 第54页 |
| ·控制系统动态化原则 | 第54页 |
| ·系统论、控制论和信息论在商业银行内部控制系统设计中的应用 | 第54-65页 |
| ·应用系统论设计商业银行内部控制系统 | 第54-58页 |
| ·应用控制论设计商业银行内部控制系统 | 第58-62页 |
| ·应用信息论设计商业银行内部控制系统 | 第62-65页 |
| ·我国商业银行内部控制系统的总体设计 | 第65-74页 |
| ·PIRAO系统的构成要素 | 第67-72页 |
| ·PIRAO系统的功能特点 | 第72-74页 |
| ·本章小结 | 第74-75页 |
| 5 我国商业银行内部控制系统制度基础的构建 | 第75-87页 |
| ·我国国有商业银行产权制度改革 | 第75-79页 |
| ·现有国有商业银行产权制度 | 第75-76页 |
| ·国有银行产权制度与内部控制系统建设的矛盾 | 第76-78页 |
| ·国有商业银行股份制改革 | 第78-79页 |
| ·商业银行内部控制组织结构的构建 | 第79-81页 |
| ·我国商业银行组织结构对内部控制的影响 | 第79-80页 |
| ·我国商业银行组织结构的构建对优化内部控制的意义 | 第80页 |
| ·我国商业银行组织结构的构建 | 第80-81页 |
| ·商业银行内部控制文化制度的构建 | 第81-84页 |
| ·全素质教育制度的构建 | 第81-82页 |
| ·人事管理制度的构建 | 第82-83页 |
| ·分配激励制度的构建 | 第83-84页 |
| ·决策约束机制和责任人制度的构建 | 第84页 |
| ·商业银行内部控制制度与外部监督的协调 | 第84-86页 |
| ·现行国有商业银行外部监督的局限性 | 第84-85页 |
| ·协调我国商业银行内控制度与外部监督 | 第85-86页 |
| ·本章小结 | 第86-87页 |
| 6 结论 | 第87-89页 |
| 参考文献 | 第89-93页 |
| 致谢 | 第93页 |