| 摘要 | 第1-4页 |
| ABSTRACT | 第4-9页 |
| 1 绪论 | 第9-14页 |
| ·研究背景及意义 | 第9-10页 |
| ·研究背景 | 第9页 |
| ·研究意义 | 第9-10页 |
| ·国内外研究综述 | 第10-13页 |
| ·国外研究综述 | 第10-11页 |
| ·国内研究综述 | 第11-13页 |
| ·研究思路、方法与创新点 | 第13-14页 |
| ·研究思路与方法 | 第13页 |
| ·主要创新点 | 第13-14页 |
| 2 企业年金基金资本化运营的理论认识 | 第14-19页 |
| ·核心概念的界定 | 第14-16页 |
| ·企业年金 | 第14页 |
| ·企业年金基金 | 第14-15页 |
| ·企业年金基金资本化运营 | 第15-16页 |
| ·理论依据 | 第16-19页 |
| ·持久收入假说 | 第16-17页 |
| ·储蓄的生命周期理论 | 第17页 |
| ·养老金“多支柱”理论 | 第17-18页 |
| ·资产组合理论 | 第18-19页 |
| 3 美国401（k）计划的资本化运营分析 | 第19-34页 |
| ·401（k）计划简要回顾 | 第19-22页 |
| ·401（k）计划的产生与发展 | 第19-21页 |
| ·401（k）计划的类型 | 第21-22页 |
| ·401（k）计划的税收优惠模式 | 第22页 |
| ·企业年金计划的税收优惠模式 | 第22页 |
| ·401（k）计划的税收优惠模式 | 第22页 |
| ·401（k）计划运作模式选择 | 第22-24页 |
| ·企业年金运作模式分析 | 第22-23页 |
| ·401（k）计划运作模式选择 | 第23-24页 |
| ·资本化运营战略分析 | 第24-29页 |
| ·可选择的主要投资工具及资产类别分析 | 第24-25页 |
| ·投资组合选择与资产配置及其特点分析 | 第25-28页 |
| ·计划投资风险控制分析 | 第28-29页 |
| ·资本化运营监管分析 | 第29-30页 |
| ·监管模式 | 第29-30页 |
| ·美国政府对企业年金计划的监管 | 第30页 |
| ·401（k）计划资本化运营的经验、教训与启示 | 第30-34页 |
| ·经验分析 | 第30-31页 |
| ·教训分析 | 第31-32页 |
| ·启示 | 第32-34页 |
| 4 我国企业年金基金资本化运营分析 | 第34-49页 |
| ·我国企业年金的发展历程与发展状况 | 第34-36页 |
| ·我国企业年金的发展历程 | 第34-35页 |
| ·我国企业年金的发展状况 | 第35-36页 |
| ·我国企业年金基金进入资本市场的必要性与有利条件 | 第36-38页 |
| ·企业年金与资本市场的互动关系 | 第36-37页 |
| ·我国企业年金基金进入资本市场的必要性 | 第37页 |
| ·我国企业年金基金进入资本市场的有利条件 | 第37-38页 |
| ·我国企业年金基金资本化运营环境分析 | 第38-39页 |
| ·资本市场发展分析 | 第38页 |
| ·企业年金市场需求及特点分析 | 第38-39页 |
| ·企业年金税收优惠政策分析 | 第39页 |
| ·我国企业年金基金资本化运营模式分析 | 第39-40页 |
| ·企业年金基金运作模式选择 | 第39-40页 |
| ·企业年金基金具体运营模式 | 第40页 |
| ·我国企业年金基金资本化运营战略与监管分析 | 第40-45页 |
| ·企业年金基金投资原则 | 第40-41页 |
| ·可选择的主要投资工具及其现状分析 | 第41-42页 |
| ·企业年金基金投资组合分析 | 第42-43页 |
| ·企业年金基金资产配置现状及其特点分析 | 第43页 |
| ·企业年金基金投资运营风险分析 | 第43-45页 |
| ·企业年金基金投资运营监管分析 | 第45页 |
| ·我国企业年金基金资本化运营存在的主要制约因素分析 | 第45-49页 |
| ·缺乏权威的企业年金法 | 第45-46页 |
| ·企业年金制度本身存在缺陷 | 第46页 |
| ·税收优惠政策幅度不够，企业负担过重 | 第46-47页 |
| ·资本市场与企业年金市场发展均不成熟 | 第47页 |
| ·企业年金政策宣传力度不够 | 第47页 |
| ·计划类型单一，覆盖范围窄 | 第47-49页 |
| 5 完善我国企业年金基金资本化运营体制的政策选择 | 第49-56页 |
| ·优化企业年金基金资本化运营的内部环境 | 第49-52页 |
| ·简化限制，创新类型，增加覆盖面 | 第49-50页 |
| ·强化受托人的核心地位和作用 | 第50页 |
| ·逐步放松企业年金投资组合的严格限量限制 | 第50-51页 |
| ·实行科学合理的资本化运营策略 | 第51页 |
| ·增强企业年金的便携性 | 第51-52页 |
| ·改善企业年金基金资本化运营的外部环境 | 第52-56页 |
| ·明确政府、企业、个人的相关责任 | 第52-53页 |
| ·构建稳健的企业年金法律与制度平台 | 第53页 |
| ·完善企业年金税收优惠政策，促进企业年金发展 | 第53-54页 |
| ·加快资本市场发展，提高年金基金资本化运营程度 | 第54页 |
| ·加强企业年金基金资本化运营监管，减少投资风险 | 第54-55页 |
| ·加大宣传力度，引入公平竞争机制，优化竞争秩序 | 第55-56页 |
| 结束语 | 第56-57页 |
| 参考文献 | 第57-60页 |
| 致谢 | 第60-61页 |
| 攻读学位期间发表的学术论文目录 | 第61页 |