Z规划局内部控制优化研究
| 摘要 | 第4-5页 |
| Abstract | 第5-6页 |
| 第1章 绪论 | 第10-16页 |
| 1.1 研究背景及意义 | 第10页 |
| 1.2 文献综述 | 第10-15页 |
| 1.2.1 内部控制的内涵及发展 | 第11-12页 |
| 1.2.2 内部控制的目标 | 第12-13页 |
| 1.2.3 行政事业单位内部控制的特点 | 第13-14页 |
| 1.2.4 文献述评 | 第14-15页 |
| 1.3 研究方法及内容 | 第15-16页 |
| 1.3.1 研究方法 | 第15页 |
| 1.3.2 研究内容 | 第15-16页 |
| 第2章 行政事业单位内部控制相关概念及理论基础 | 第16-22页 |
| 2.1 COSO内部控制整合框架 | 第16-17页 |
| 2.2 行政事业单位内部控制的目标和原则 | 第17-19页 |
| 2.2.1 行政事业单位内部控制的目标 | 第17-18页 |
| 2.2.2 行政事业单位内部控制的原则 | 第18-19页 |
| 2.3 行政事业单位内部控制理论基础 | 第19-22页 |
| 2.3.1 控制论 | 第19页 |
| 2.3.2 委托代理理论 | 第19-20页 |
| 2.3.3 非对称信息博弈论 | 第20-22页 |
| 第3章 Z规划局内部控制建设基本情况 | 第22-32页 |
| 3.1 Z规划局基本情况介绍 | 第22-24页 |
| 3.2 Z规划局业务特点及主要风险点 | 第24-25页 |
| 3.2.1 业务特点 | 第24页 |
| 3.2.2 主要风险点 | 第24-25页 |
| 3.3 Z规划局内部控制现状 | 第25-32页 |
| 3.3.1 控制环境 | 第25-26页 |
| 3.3.2 风险评估 | 第26页 |
| 3.3.3 控制活动 | 第26-29页 |
| 3.3.4 信息与沟通 | 第29页 |
| 3.3.5 监督 | 第29-32页 |
| 第4章 Z规划局内部控制存在的问题 | 第32-37页 |
| 4.1 财政支出预算执行差异率过高 | 第32页 |
| 4.2 规划档案管理不善 | 第32-33页 |
| 4.2.1 规划档案仅按规划科室进行区分 | 第32-33页 |
| 4.2.2 未对规划档案明确电子档要求 | 第33页 |
| 4.2.3 规划档案管理滞后性严重 | 第33页 |
| 4.3 规划信息沟通不畅 | 第33-35页 |
| 4.3.1 规划项目各阶段信息沟通存在障碍 | 第34页 |
| 4.3.2 各规划部门之间信息沟通存在障碍 | 第34-35页 |
| 4.4 未设置规划专项资金的内控评价指标 | 第35-37页 |
| 第5章 Z规划局内部控制存在问题的原因 | 第37-42页 |
| 5.1 内部控制意识不强 | 第37-38页 |
| 5.2 财政拨款支出预算编制与执行偏离实际 | 第38-39页 |
| 5.2.1 基本支出的预算编制不切合实际 | 第38页 |
| 5.2.2 预算项目和计划项目有脱节现象 | 第38-39页 |
| 5.2.3 预算调整机制不健全 | 第39页 |
| 5.3 规划档案管理机制不健全 | 第39-40页 |
| 5.4 各规划信息系统相互独立 | 第40页 |
| 5.5 过度依赖会计师事务所进行内控评价 | 第40-42页 |
| 第6章 Z规划局内部控制的优化策略 | 第42-52页 |
| 6.1 增强行政事业单位内部控制意识 | 第42页 |
| 6.1.1 制定与内控相关的人才选聘计划 | 第42页 |
| 6.1.2 开展与内控相关的后续培训活动 | 第42页 |
| 6.2 强化财政拨款支出预算控制 | 第42-44页 |
| 6.2.1 推行零基预算办法 | 第42-43页 |
| 6.2.2 促进预算项目与计划项目协调一致 | 第43页 |
| 6.2.3 完善财政拨款支出的预算调整体系 | 第43-44页 |
| 6.3 对Z规划局原有的规划档案管理流程进行再造 | 第44-47页 |
| 6.3.1 建立规划档案管理部门 | 第44页 |
| 6.3.2 明确规划档案最迟归档时间 | 第44-45页 |
| 6.3.3 按规划活动的不同阶段进行档案分类 | 第45-47页 |
| 6.4 构建统一的规划管理信息系统 | 第47-50页 |
| 6.5 自主构建专项规划编制经费的内控评价指标 | 第50-52页 |
| 研究结论与展望 | 第52-53页 |
| 参考文献 | 第53-56页 |
| 致谢 | 第56-57页 |
| 攻读硕士学位期间发表的论文与科研成果 | 第57页 |
