| 摘要 | 第5-6页 |
| Abstract | 第6页 |
| 第1章 绪论 | 第9-13页 |
| 1.1 研究背景及意义 | 第9-10页 |
| 1.1.1 研究背景 | 第9页 |
| 1.1.2 研究意义 | 第9-10页 |
| 1.2 国内外研究现状 | 第10-12页 |
| 1.2.1 国外研究现状 | 第10-11页 |
| 1.2.2 国内研究现状 | 第11-12页 |
| 1.3 创新之处 | 第12-13页 |
| 第2章 内部控制有效性的内涵及其相关理论 | 第13-18页 |
| 2.1 内部控制的有效性的内涵 | 第13-14页 |
| 2.2 内部控制有效性的相关理论 | 第14-15页 |
| 2.2.1 不完全契约理论 | 第14页 |
| 2.2.2 投资者保护相关理论 | 第14页 |
| 2.2.3 信息不对称理论 | 第14-15页 |
| 2.3 内部控制五因素 | 第15-18页 |
| 2.3.1 内部环境 | 第15-16页 |
| 2.3.2 风险评估 | 第16页 |
| 2.3.3 控制活动 | 第16页 |
| 2.3.4 信息与沟通 | 第16-17页 |
| 2.3.5 内部监督 | 第17-18页 |
| 第3章 ZXSH公司内部控制概况 | 第18-22页 |
| 3.1 ZXSH公司基本情况 | 第18-19页 |
| 3.2 ZXSH公司内控所存在的问题 | 第19-22页 |
| 第4章 从五因素分析ZXSH内控失效案例 | 第22-27页 |
| 4.1 内部环境方面 | 第22-23页 |
| 4.2 风险评估方面 | 第23-24页 |
| 4.2.1 内部风险 | 第23-24页 |
| 4.2.2 外部风险 | 第24页 |
| 4.3 控制活动方面 | 第24-25页 |
| 4.4 信息与沟通方面 | 第25-26页 |
| 4.5 内部监督方面 | 第26-27页 |
| 第5章 提高ZXSH公司内部控制有效性的对策 | 第27-32页 |
| 5.1 完善内部环境 | 第27-28页 |
| 5.1.1 正确认识内部控制,使其真正落实 | 第27页 |
| 5.1.2 提高管理层对内部控制的重视,强化其内控意识 | 第27-28页 |
| 5.1.3 创建诚信的内部控制文化,提高人员诚信意识 | 第28页 |
| 5.2 做好企业风险评估 | 第28-29页 |
| 5.3 加强企业控制活动 | 第29页 |
| 5.4 建立畅通的信息沟通渠道 | 第29-30页 |
| 5.4.1 及时准确披露信息,保证中小股东利益 | 第29页 |
| 5.4.2 完善企业内外部的信息沟通 | 第29-30页 |
| 5.5 完善企业内部监督机制 | 第30页 |
| 5.6 优化股权结构,履行股改方案 | 第30-32页 |
| 结语 | 第32-33页 |
| 参考文献 | 第33-35页 |
| 作者简介 | 第35-36页 |
| 后记 | 第36页 |