基于信用视角的BX公司销售业务内部控制问题研究
| 摘要 | 第4-5页 |
| ABSTRACT | 第5-6页 |
| 绪论 | 第11-15页 |
| 0.1 研究背景 | 第11页 |
| 0.2 研究目的及意义 | 第11-12页 |
| 0.3 研究方法与主要内容 | 第12-15页 |
| 0.3.1 研究方法 | 第12-13页 |
| 0.3.2 研究内容 | 第13-15页 |
| 1 相关概念及理论基础 | 第15-20页 |
| 1.1 相关概念 | 第15-16页 |
| 1.1.1 内部控制含义 | 第15页 |
| 1.1.2 销售业务内部控制概念 | 第15-16页 |
| 1.2 理论基础 | 第16-20页 |
| 1.2.1 信用理论 | 第16-18页 |
| 1.2.2 风险管理理论 | 第18-19页 |
| 1.2.3 信息理论 | 第19-20页 |
| 2 BX公司销售业务内部控制现状及存在的问题 | 第20-31页 |
| 2.1 BX公司简介及销售业务概况 | 第20-22页 |
| 2.1.1 BX公司简介 | 第20-21页 |
| 2.1.2 BX公司销售业务概况 | 第21-22页 |
| 2.2 销售业务内部控制现状 | 第22-25页 |
| 2.2.1 销售业务内部控制组织架构与基本流程 | 第22-24页 |
| 2.2.2 销售业务内部控制的制度与方法 | 第24-25页 |
| 2.3 销售业务内部控制存在的问题 | 第25-31页 |
| 2.3.1 销售计划制定不完善 | 第25-26页 |
| 2.3.2 客户开发流程不完善 | 第26页 |
| 2.3.3 信用管理流于形式 | 第26-27页 |
| 2.3.4 销售合同管理不规范 | 第27-28页 |
| 2.3.5 发货环节控制不严格 | 第28页 |
| 2.3.6 应收账款回款速度不力 | 第28-31页 |
| 3 BX公司销售业务内部控制问题原因分析 | 第31-38页 |
| 3.1 销售业务内部控制环节薄弱 | 第31-34页 |
| 3.1.1 忽视销售业务组织机构的健全 | 第31-32页 |
| 3.1.2 缺乏对销售业务的考核制度 | 第32-33页 |
| 3.1.3 销售人员业务水平偏低 | 第33-34页 |
| 3.2 销售业务信用风险评估机制不健全 | 第34-35页 |
| 3.2.1 缺乏独立的信用管理部门 | 第34页 |
| 3.2.2 缺乏对客户资信的评估机制 | 第34-35页 |
| 3.3 销售业务缺乏必要的控制活动 | 第35-36页 |
| 3.3.1 缺乏详细的销售合同管理规范 | 第35页 |
| 3.3.2 现行的销售业务定价方法不合理 | 第35-36页 |
| 3.3.3 尚未建立完善的应收账款信用管理 | 第36页 |
| 3.4 销售业务的信息与沟通不流畅 | 第36-37页 |
| 3.5 缺乏独立有效的监督机构 | 第37-38页 |
| 4 完善BX公司销售业务内部控制的对策 | 第38-46页 |
| 4.1 营造良好的销售业务内部控制环境 | 第38-40页 |
| 4.1.1 完善销售业务内部控制组织结构 | 第38页 |
| 4.1.2 完善销售业务内部控制基本流程 | 第38-39页 |
| 4.1.3 完善销售业务考核制度设计 | 第39页 |
| 4.1.4 加强员工培训 | 第39-40页 |
| 4.2 健全销售业务信用风险评估机制 | 第40-42页 |
| 4.2.1 建立独立的信用管理部门 | 第40-41页 |
| 4.2.2 完善对客户资信的评估 | 第41-42页 |
| 4.3 完善销售业务内部控制活动 | 第42-44页 |
| 4.3.1 规范销售合同管理 | 第42-43页 |
| 4.3.2 优化销售定价管理 | 第43-44页 |
| 4.3.3 加强应收账款信用管理 | 第44页 |
| 4.4 加强销售部门沟通的有效性与信息共享 | 第44-45页 |
| 4.5 加强销售环节内部控制监督 | 第45-46页 |
| 4.5.1 建立独立的监督机构 | 第45页 |
| 4.5.2 加强关键控制点的监督 | 第45-46页 |
| 结束语 | 第46-47页 |
| 参考文献 | 第47-49页 |
| 致谢 | 第49-50页 |
