| 摘要 | 第4-5页 |
| ABSTRACT | 第5-6页 |
| 绪论 | 第10-14页 |
| 0.1 研究背景 | 第10-11页 |
| 0.2 研究目的及意义 | 第11-12页 |
| 0.3 研究内容与方法 | 第12-14页 |
| 0.3.1 研究内容 | 第12页 |
| 0.3.2 研究方法 | 第12-14页 |
| 1 案例描述 | 第14-25页 |
| 1.1 SH公司基本情况及现状 | 第14-20页 |
| 1.1.1 SH公司简介 | 第14-16页 |
| 1.1.2 SH公司销售业务概况及其内控现状 | 第16-20页 |
| 1.2 SH公司销售业务内部控制问题描述 | 第20-25页 |
| 1.2.1 好高骛远的大股东 | 第20-22页 |
| 1.2.2 自以为是的销售主管 | 第22-23页 |
| 1.2.3 不负责任的销售员 | 第23-25页 |
| 2 案例分析 | 第25-36页 |
| 2.1 销售业务内部控制理论依据 | 第25-30页 |
| 2.1.1 内部控制理论 | 第25-26页 |
| 2.1.2 信用管理理论 | 第26-27页 |
| 2.1.3 销售业务各流程主要风险及控制措施 | 第27-30页 |
| 2.2 SH公司销售业务内部控制存在问题的原因分析 | 第30-36页 |
| 2.2.1 控制环境较为薄弱 | 第30-32页 |
| 2.2.2 信息传递不及时 | 第32-33页 |
| 2.2.3 忽视市场信息收集与调研 | 第33-34页 |
| 2.2.4 监督机制缺乏长效性 | 第34页 |
| 2.2.5 应收账款控制宽松 | 第34-36页 |
| 3 对策与建议 | 第36-44页 |
| 3.1 营造良好的控制环境 | 第36-38页 |
| 3.2 完善信息沟通机制 | 第38-40页 |
| 3.3 健全市场信息收集与调研机制 | 第40-41页 |
| 3.4 建立长效监督机制 | 第41页 |
| 3.5 加强应收账款管理 | 第41-44页 |
| 结束语 | 第44-45页 |
| 参考文献 | 第45-48页 |
| 致谢 | 第48-49页 |