| 摘要 | 第4-5页 |
| abstract | 第5-6页 |
| 第一章 绪论 | 第10-20页 |
| 1.1 研究背景与意义 | 第10-12页 |
| 1.1.1 研究背景 | 第10-11页 |
| 1.1.2 研究目的与意义 | 第11-12页 |
| 1.2 国内外研究文献综述 | 第12-18页 |
| 1.2.1 国外文献综述 | 第12-13页 |
| 1.2.2 国内文献综述 | 第13-17页 |
| 1.2.3 国内外文献评述 | 第17-18页 |
| 1.3 研究思路与内容 | 第18-20页 |
| 1.3.1 研究内容 | 第18页 |
| 1.3.2 研究方法 | 第18-19页 |
| 1.3.3 创新点 | 第19-20页 |
| 第二章 内部控制概述 | 第20-31页 |
| 2.1 内部控制理论概述 | 第20-26页 |
| 2.1.1 内部控制的含义 | 第20-21页 |
| 2.1.2 内部控制的发展历程 | 第21-23页 |
| 2.1.3 内部控制五要素概述 | 第23-26页 |
| 2.2 内部控制相关政策比较分析 | 第26-29页 |
| 2.2.1 国外主要内控法律法规 | 第27页 |
| 2.2.2 国内主要内控法律法规 | 第27-29页 |
| 2.3 内控内容与政策评价 | 第29-31页 |
| 第三章 酒店行业概述 | 第31-36页 |
| 3.1 酒店行业状况简述 | 第31-32页 |
| 3.2 酒店管理特点及主要管控风险点 | 第32-36页 |
| 3.2.1 经营业务流程繁杂难以控制 | 第32-33页 |
| 3.2.2 现金管理难度大 | 第33页 |
| 3.2.3 维护客户关系易导致利益受损 | 第33-34页 |
| 3.2.4 酒店人员流动性大 | 第34页 |
| 3.2.5 采购是酒店的核心业务之一 | 第34-36页 |
| 第四章 W酒店内部控制现状分析 | 第36-46页 |
| 4.1 W酒店基本情况 | 第36页 |
| 4.2 酒店主要控制系统现状 | 第36-39页 |
| 4.2.1 W酒店组织结构 | 第36-37页 |
| 4.2.2 W酒店预算控制系统 | 第37页 |
| 4.2.3 W酒店销售与收款控制系统 | 第37-38页 |
| 4.2.4 W酒店采购与应付账款控制系统 | 第38-39页 |
| 4.3 W酒店内部控制存在问题 | 第39-41页 |
| 4.3.1 W酒店问题调研 | 第39-40页 |
| 4.3.2 内部环境存在问题 | 第40页 |
| 4.3.3 风险意识薄弱,风险评估体系缺乏 | 第40页 |
| 4.3.4 控制活动存在问题 | 第40-41页 |
| 4.3.5 监督机制缺乏有效性 | 第41页 |
| 4.3.6 信息与沟通存在问题 | 第41页 |
| 4.4 W酒店内部控制问题的原因分析 | 第41-46页 |
| 4.4.1 W酒店内部环境分析 | 第41-42页 |
| 4.4.2 W酒店风险评估分析 | 第42-43页 |
| 4.4.3 W酒店控制活动分析 | 第43-44页 |
| 4.4.4 W酒店监督分析 | 第44-45页 |
| 4.4.5 W酒店信息沟通分析 | 第45-46页 |
| 第五章 W酒店内部控制改进对策 | 第46-54页 |
| 5.1 完善酒店内部环境 | 第46-47页 |
| 5.1.1 组织架构的全面梳理 | 第46-47页 |
| 5.1.2 人力资源管控的完善 | 第47页 |
| 5.1.3 塑造良好的酒店文化氛围,提升酒店内部凝聚力 | 第47页 |
| 5.2 建立有效的风险评估体系 | 第47-49页 |
| 5.2.1 设定酒店的控制目标 | 第48页 |
| 5.2.2 W酒店的风险识别 | 第48页 |
| 5.2.3 W酒店风险分析 | 第48-49页 |
| 5.2.4 W酒店风险应对 | 第49页 |
| 5.3 规范酒店的控制活动 | 第49-52页 |
| 5.3.1 规范酒店的预算控制 | 第49-50页 |
| 5.3.2 规范销售与收款控制系统内部控制 | 第50-51页 |
| 5.3.3 规范采购和付款控制系统内部控制 | 第51-52页 |
| 5.4 完善酒店内部监督 | 第52-53页 |
| 5.5 完善信息系统与沟通 | 第53-54页 |
| 总结与展望 | 第54-55页 |
| 总结 | 第54页 |
| 展望 | 第54-55页 |
| 参考文献 | 第55-58页 |
| 附录 | 第58-59页 |
| 致谢 | 第59页 |