| 摘要 | 第3-4页 |
| Abstract | 第4-5页 |
| 1.导论 | 第9-18页 |
| 1.1 研究背景与意义 | 第9-11页 |
| 1.1.1 研究背景 | 第9-10页 |
| 1.1.2 研究意义 | 第10-11页 |
| 1.2 国内外研究综述 | 第11-15页 |
| 1.2.1 国外相关研究回顾 | 第11-12页 |
| 1.2.2 国内相关研究回顾 | 第12-14页 |
| 1.2.3 国内外相关研究评述 | 第14-15页 |
| 1.3 研究思路、内容及方法 | 第15-18页 |
| 1.3.1 研究思路 | 第15-16页 |
| 1.3.2 研究内容 | 第16-17页 |
| 1.3.3 研究方法 | 第17-18页 |
| 2.企业采购流程内部控制的理论分析 | 第18-28页 |
| 2.1 企业采购流程划分与职责分工概念 | 第18-21页 |
| 2.1.1 企业采购流程划分 | 第18-19页 |
| 2.1.2 采购流程职责分工 | 第19-21页 |
| 2.2 中小企业采购的特点 | 第21-22页 |
| 2.3 企业采购面临的主要风险 | 第22-25页 |
| 2.3.1 拟定采购方案阶段的风险 | 第22-23页 |
| 2.3.2 采购执行的风险 | 第23-24页 |
| 2.3.3 验收结算的风险 | 第24-25页 |
| 2.4 企业采购流程内部控制中的重点和难点 | 第25页 |
| 2.5 企业采购流程内部控制的原则与目标 | 第25-28页 |
| 2.5.1 企业采购流程内部控制的原则 | 第25-26页 |
| 2.5.2 企业采购流程内部控制的目标 | 第26-28页 |
| 3.东升公司采购流程内部控制分析 | 第28-41页 |
| 3.1 东升公司简介 | 第28-30页 |
| 3.1.1 东升公司基本情况 | 第28-29页 |
| 3.1.2 东升公司采购涉及的部门 | 第29-30页 |
| 3.2 东升公司采购流程内部控制现状 | 第30-33页 |
| 3.2.1 采购计划与预算 | 第30页 |
| 3.2.2 供应商的管理 | 第30-31页 |
| 3.2.3 采购申请及合同签订 | 第31-32页 |
| 3.2.4 入库及退货 | 第32页 |
| 3.2.5 结算及支付 | 第32-33页 |
| 3.3 东升公司采购流程内部控制问题 | 第33-37页 |
| 3.3.1 制定采购计划与公司实际需求脱节 | 第33页 |
| 3.3.2 未建立健全供应商管理制度 | 第33-34页 |
| 3.3.3 采购申请与合同管理缺乏有效的控制 | 第34-35页 |
| 3.3.4 验收入库环节控制不力 | 第35-36页 |
| 3.3.5 收到凭证未及时检验 | 第36-37页 |
| 3.4 东升公司问题产生的原因分析 | 第37-41页 |
| 3.4.1 采购流程内部控制制度的不完善 | 第37-39页 |
| 3.4.2 采购流程中缺乏全方面信息与部门沟通参与 | 第39-40页 |
| 3.4.3 内部监督不力 | 第40-41页 |
| 4.改进东升公司采购流程内部控制的对策建议 | 第41-53页 |
| 4.1 规范采购计划与预算编制 | 第41-43页 |
| 4.1.1 合理编制季度采购计划 | 第41-42页 |
| 4.1.2 相关部门沟通参与制定采购计划与预算编制 | 第42-43页 |
| 4.2 改善供应商管理 | 第43-46页 |
| 4.2.1 构建供应商信息库 | 第43-44页 |
| 4.2.2 对供应商进行考核评价 | 第44-46页 |
| 4.3 规范采购申请审批与合同管理 | 第46-49页 |
| 4.3.1 建立采购申请的审批和监督 | 第46-48页 |
| 4.3.2 采购合同管理 | 第48-49页 |
| 4.4 改进入库与退货制度 | 第49-50页 |
| 4.4.1 跟进发货信息实时比对合同信息的一致性 | 第49页 |
| 4.4.2 加强收货入库控制和监督 | 第49-50页 |
| 4.5 结算付款控制 | 第50-51页 |
| 4.6 结合公司的发展战略进行内部控制 | 第51-53页 |
| 5.研究结论与后续研究建议 | 第53-55页 |
| 5.1 研究结论 | 第53-54页 |
| 5.2 后续研究建议 | 第54-55页 |
| 参考文献 | 第55-59页 |
| 致谢 | 第59页 |