KH公司存货内部控制研究
| 摘要 | 第5-6页 |
| abstract | 第6-7页 |
| 第1章 绪论 | 第11-19页 |
| 1.1 研究背景和意义 | 第11-13页 |
| 1.1.1 研究背景 | 第11-12页 |
| 1.1.2 研究意义 | 第12-13页 |
| 1.2 文献综述 | 第13-17页 |
| 1.2.1 国外文献综述 | 第13-14页 |
| 1.2.2 国内文献综述 | 第14-16页 |
| 1.2.3 文献评述 | 第16-17页 |
| 1.3 研究内容与方法 | 第17页 |
| 1.3.1 研究内容 | 第17页 |
| 1.3.2 研究方法 | 第17页 |
| 1.4 创新点 | 第17-19页 |
| 第2章 存货内部控制的相关理论概述 | 第19-24页 |
| 2.1 COSO内部控制框架概述 | 第19-20页 |
| 2.1.1 COSO内部控制框架的简介 | 第19页 |
| 2.1.2 COSO内部控制框架 | 第19-20页 |
| 2.2 企业内部控制规范相关概述 | 第20-21页 |
| 2.2.1 企业内部控制规范体系的简介 | 第20页 |
| 2.2.2 企业内部控制规范体系框架 | 第20-21页 |
| 2.3 存货内部控制相关概述 | 第21-24页 |
| 2.3.1 存货内部控制的概念 | 第21页 |
| 2.3.2 存货内部控制的内容 | 第21-24页 |
| 第3章 KH公司存货内部控制情况分析 | 第24-33页 |
| 3.1 KH公司基本情况介绍 | 第24页 |
| 3.2 KH公司存货现状分析 | 第24-28页 |
| 3.2.1 存货现状调研方式 | 第24-25页 |
| 3.2.2 存货内部控制现状 | 第25-28页 |
| 3.3 KH公司存货内部控制的问题分析 | 第28-33页 |
| 3.3.1 存货内部控制环境欠佳 | 第28-29页 |
| 3.3.2 缺乏存货风险评估机制 | 第29页 |
| 3.3.3 存货内部控制活动不规范 | 第29-31页 |
| 3.3.4 存货内部控制信息与沟通相对滞后 | 第31页 |
| 3.3.5 存货内部控制内部监督不全面 | 第31-33页 |
| 第4章 KH公司存货内部控制体系的改进建议 | 第33-65页 |
| 4.1 完善存货内部控制的控制环境 | 第33-36页 |
| 4.1.1 设置合理的存货内部控制组织机构 | 第33-34页 |
| 4.1.2 加强企业内部人员对存货内部控制的认知 | 第34-35页 |
| 4.1.3 完善公司存货内部控制的制度 | 第35-36页 |
| 4.1.4 完善存货内部控制激励体制 | 第36页 |
| 4.2 建立存货风险评估机制 | 第36-38页 |
| 4.2.1 设定存货内部控制的控制目标 | 第37页 |
| 4.2.2 对存货内部控制的风险进行识别和分析 | 第37-38页 |
| 4.2.3 存货内部控制风险的应对 | 第38页 |
| 4.3 规范存货的内部控制活动 | 第38-63页 |
| 4.3.1 取得存货环节的内部控制 | 第38-44页 |
| 4.3.2 验收入库环节的内部控制 | 第44-50页 |
| 4.3.3 仓储保管环节的内部控制 | 第50-53页 |
| 4.3.4 领用发出环节的内部控制 | 第53-57页 |
| 4.3.5 盘点清查环节的内部控制 | 第57-60页 |
| 4.3.6 存货报废处置环节的内部控制 | 第60-63页 |
| 4.4 加强存货内部控制的信息与沟通 | 第63页 |
| 4.5 健全存货内部控制监督机制 | 第63-65页 |
| 第5章 结论 | 第65-66页 |
| 参考文献 | 第66-69页 |
| 致谢 | 第69页 |
