| 摘要 | 第5-6页 |
| ABSTRACT | 第6页 |
| 第一章 绪论 | 第9-13页 |
| 1.1 选题背景和意义 | 第9页 |
| 1.2 文章涉及的相关概念 | 第9-13页 |
| 1.2.1 并购重组的概念 | 第9-11页 |
| 1.2.2 财务规范的概念 | 第11页 |
| 1.2.3 企业估值理论及应用 | 第11-12页 |
| 1.2.4 矿业权的相关概念 | 第12-13页 |
| 第二章 矿业企业并购重组中的估值实务问题研究 | 第13-20页 |
| 2.1 矿业企业估值的特殊性 | 第13-15页 |
| 2.1.1 矿业企业的特殊性 | 第13-14页 |
| 2.1.2 矿业企业估值的特殊性 | 第14-15页 |
| 2.2 矿业企业并购重组中的估值方法 | 第15-18页 |
| 2.2.1 矿业企业估值方法及其适用性 | 第15页 |
| 2.2.2 自由现金流量折现法 | 第15-16页 |
| 2.2.3 市盈率法和市盈率增长法 | 第16-17页 |
| 2.2.4 资源储量价值法 | 第17页 |
| 2.2.5 资源储量市场法 | 第17-18页 |
| 2.3 矿业企业并购重组估值小结 | 第18-20页 |
| 2.3.1 集合储量报告与采矿设计方案进行盈利预测是估值的核心 | 第18页 |
| 2.3.2 基于现金流折现的收益法评估作为主要估值依据 | 第18-19页 |
| 2.3.3 以动态市盈率测算作为估值参考调整因素 | 第19页 |
| 2.3.4 以内部收益率作为项目风险控制的手段 | 第19-20页 |
| 第三章 矿业企业并购重组中的法律实务问题研究 | 第20-25页 |
| 3.1 矿业企业并购重组法律尽职调查要点 | 第20-22页 |
| 3.1.1 矿业权证取得前的资质和资质完备性调查 | 第20页 |
| 3.1.2 矿业权证情况的调查 | 第20-21页 |
| 3.1.3 矿山企业安全生产的调查 | 第21-22页 |
| 3.2 不同并购重组情况下的法律实务要求 | 第22-25页 |
| 3.2.1 矿业企业与非上市公司并购重组时的法律实务要求 | 第22-23页 |
| 3.2.2 矿业企业与上市公司并购重组时的法律实务要求 | 第23-25页 |
| 第四章 矿业企业并购重组中的财务实务问题研究 | 第25-32页 |
| 4.1 矿业企业并购重组中的重点财务问题 | 第25-28页 |
| 4.1.1 财务规范问题 | 第25-26页 |
| 4.1.2 持续盈利能力问题 | 第26页 |
| 4.1.3 税收问题 | 第26-27页 |
| 4.1.4 矿业权的价值确认及会计处理 | 第27页 |
| 4.1.5 矿产开发中的资本化支出及费用化处理的确认 | 第27-28页 |
| 4.2 矿业企业并购重组中的财务模型问题 | 第28-32页 |
| 4.2.1 矿业企业财务模型的意义 | 第28-29页 |
| 4.2.2 财务模型及参数 | 第29-32页 |
| 第五章 矿业企业IPO上市实务问题研究 | 第32-37页 |
| 5.1 矿业企业IPO上市的特殊要求 | 第32-34页 |
| 5.1.1 矿业企业项目立项级别的特殊要求 | 第32-33页 |
| 5.1.2 环评及安全监督的审批特殊要求 | 第33页 |
| 5.1.3 环保核查的特殊要求 | 第33-34页 |
| 5.2 矿业企业IPO上市的难点问题分析及对策 | 第34-37页 |
| 5.2.1 超核定生产能力问题与对策 | 第34-35页 |
| 5.2.2 矿业企业所持物业瑕疵与对策 | 第35-37页 |
| 第六章 结论 | 第37-38页 |
| 参考文献 | 第38-40页 |
| 致谢 | 第40页 |
