| 致谢 | 第5-6页 |
| 中文摘要 | 第6-7页 |
| ABSTRACT | 第7-8页 |
| 目录 | 第9-11页 |
| 1 引言 | 第11-19页 |
| 1.1 研究背景和必要性 | 第11-13页 |
| 1.1.1 研究背景 | 第11-12页 |
| 1.1.2 研究必要性 | 第12-13页 |
| 1.2 文献综述 | 第13-17页 |
| 1.2.1 国外内部控制研究综述 | 第13-14页 |
| 1.2.2 国内文献综述 | 第14-17页 |
| 1.3 研究目的、方法、难点与内容框架 | 第17-19页 |
| 1.3.1 研究目的 | 第17页 |
| 1.3.2 研究方法 | 第17页 |
| 1.3.3 研究难点 | 第17-18页 |
| 1.3.4 内容框架 | 第18-19页 |
| 2 内部控制体系建设概况和理论 | 第19-28页 |
| 2.1 内部控制理论基础 | 第19-20页 |
| 2.1.1 内部控制整合框架理论 | 第19-20页 |
| 2.1.2 委托代理理论 | 第20页 |
| 2.2 国外公共部门内部控制发展概况 | 第20-24页 |
| 2.3 我国行政事业单位内部控制体系建设概况 | 第24-26页 |
| 2.3.1 行政事业单位内部控制的定义 | 第24-25页 |
| 2.3.2 内部控制范围 | 第25-26页 |
| 2.3.3 控制目标 | 第26页 |
| 2.4 启示 | 第26-28页 |
| 3 铁路总公司行政事业单位内部控制现状 | 第28-34页 |
| 3.1 内部控制的现状 | 第28-31页 |
| 3.1.1 单位层面 | 第28-29页 |
| 3.1.2 业务层面 | 第29-31页 |
| 3.2 铁路总公司行政事业单位内部控制缺陷产生的原因 | 第31-34页 |
| 3.2.1 国家层面的原因 | 第31页 |
| 3.2.2 财政部层面的原因 | 第31-32页 |
| 3.2.3 铁路总公司层面的原因 | 第32-33页 |
| 3.2.4 行政事业单位自身原因 | 第33-34页 |
| 4 铁路总公司行政事业单位内部控制体系的构建和完善 | 第34-53页 |
| 4.1 单位层面 | 第34-45页 |
| 4.1.1 内部控制环境 | 第35-38页 |
| 4.1.2 风险评估 | 第38-42页 |
| 4.1.3 财务体系 | 第42-43页 |
| 4.1.4 内审体系 | 第43-44页 |
| 4.1.5 信息与沟通 | 第44-45页 |
| 4.2 业务层面 | 第45-53页 |
| 4.2.1 预算业务控制 | 第45-47页 |
| 4.2.2 收支业务控制 | 第47-48页 |
| 4.2.3 政府采购业务控制 | 第48-49页 |
| 4.2.4 资产控制 | 第49-50页 |
| 4.2.5 合同控制 | 第50-51页 |
| 4.2.6 建设项目控制 | 第51-53页 |
| 5 结论与不足 | 第53-54页 |
| 5.1 结论 | 第53页 |
| 5.2 不足 | 第53-54页 |
| 参考文献 | 第54-56页 |
| 附录A | 第56-64页 |
| 作者简历 | 第64-66页 |
| 学位论文数据集 | 第66页 |