| 摘要 | 第2-4页 |
| abstract | 第4-5页 |
| 1 绪论 | 第9-16页 |
| 1.1 选题的背景和选题的意义 | 第9-10页 |
| 1.1.1 选题背景 | 第9页 |
| 1.1.2 选题意义 | 第9-10页 |
| 1.2 国内外研究综述 | 第10-14页 |
| 1.2.1 国内文献综述 | 第10-12页 |
| 1.2.2 国外文献综述 | 第12-13页 |
| 1.2.3 国内外研究现状综述 | 第13-14页 |
| 1.3 研究的主要内容、研究方法 | 第14-16页 |
| 1.3.1 研究内容 | 第14页 |
| 1.3.2 研究方法 | 第14-15页 |
| 1.3.3 技术路线图 | 第15-16页 |
| 2 理论基础 | 第16-24页 |
| 2.1 内部控制框架概述 | 第16-18页 |
| 2.1.1 内部控制概念 | 第16-17页 |
| 2.1.2 内部控制历史发展沿革 | 第17-18页 |
| 2.2 内部控制评价概述 | 第18-20页 |
| 2.2.1 内部控制评价概念 | 第18-19页 |
| 2.2.2 内部控制评价理论 | 第19-20页 |
| 2.3 ERM框架概述 | 第20-22页 |
| 2.3.1 ERM框架发展 | 第20-21页 |
| 2.3.2 各版ERM框架的比较 | 第21-22页 |
| 2.4 ERM框架与内部控制评价的关系 | 第22-24页 |
| 3 XD中药公司内部控制评价现状及问题分析 | 第24-30页 |
| 3.1 XD中药公司的基本情况 | 第24-25页 |
| 3.1.1 历史沿革及发展 | 第24页 |
| 3.1.2 公司治理及组织结构 | 第24-25页 |
| 3.2 XD中药公司内部控制状况 | 第25-27页 |
| 3.2.1 釆购与付款 | 第26页 |
| 3.2.2 销售与收款 | 第26页 |
| 3.2.3 成本费用 | 第26-27页 |
| 3.3 XD中药公司内部控制评价状况 | 第27页 |
| 3.4 XD中药公司内部控制评价的问题 | 第27-30页 |
| 3.4.1 XD中药公司访谈记录 | 第27-28页 |
| 3.4.2 XD中药公司评价体系设计不合理 | 第28页 |
| 3.4.3 XD中药公司内部控制评价机构不合理 | 第28-29页 |
| 3.4.4 XD中药公司内部控制评价流于形式 | 第29-30页 |
| 4 基于ERM框架下XD中药公司内部控制评价体系构建 | 第30-54页 |
| 4.1 XD中药公司借鉴ERM框架适用性分析 | 第30-32页 |
| 4.1.1 XD中药公司实施ERM框架必要性 | 第30-31页 |
| 4.1.2 XD中药公司实施ERM框架可行性 | 第31-32页 |
| 4.2 基于ERM框架的内部控制评价体系构建原则 | 第32页 |
| 4.2.1 全面性原则以及系统性原则 | 第32页 |
| 4.2.2 可操作性原则 | 第32页 |
| 4.2.3 成本—效益和重要性原则 | 第32页 |
| 4.3 XD中药公司内部控制评价指标的构建 | 第32-40页 |
| 4.3.1 扎根理论的指标编码 | 第32-38页 |
| 4.3.2 评价指标的完善与确定 | 第38-40页 |
| 4.4 XD中药公司内部控制评价过程 | 第40-50页 |
| 4.4.1 层次分析法确定内部控制评价指标权重 | 第40-46页 |
| 4.4.2 模糊评价法计算内部控制的评价值 | 第46-50页 |
| 4.5 评价结果分析 | 第50-54页 |
| 4.5.1 二级指标评价结果分析 | 第51页 |
| 4.5.2 三级指标评价结果分析 | 第51-54页 |
| 5 XD中药公司内部控制改进建议 | 第54-59页 |
| 5.1 XD中药公司治理与文化 | 第54-55页 |
| 5.1.1 完善人力资源政策 | 第54-55页 |
| 5.1.2 完善XD中药公司组织结构 | 第55页 |
| 5.2 XD中药公司战略与业务目标 | 第55-56页 |
| 5.2.1 强化XD中药公司风险意识 | 第55-56页 |
| 5.2.2 确定风险偏好及风险容忍度 | 第56页 |
| 5.3 XD中药公司绩效 | 第56-57页 |
| 5.4 信息、沟通与交流 | 第57页 |
| 5.5 审阅与修订 | 第57-59页 |
| 6 结论 | 第59-61页 |
| 6.1 结论 | 第59页 |
| 6.2 不足与展望 | 第59-61页 |
| 参考文献 | 第61-64页 |
| 致谢 | 第64-67页 |
| 附录 | 第67-75页 |