| 摘要 | 第4-5页 |
| ABSTRACT | 第5页 |
| 第一章 引言 | 第8-11页 |
| 1.1 选题背景及意义 | 第8-9页 |
| 1.2 研究方法和思路 | 第9-10页 |
| 1.2.1 研究目标及内容 | 第9页 |
| 1.2.2 研究方法 | 第9页 |
| 1.2.3 本研究的特色与创新之处 | 第9-10页 |
| 1.3 论文的结构安排 | 第10-11页 |
| 第二章 文献综述 | 第11-15页 |
| 2.1 相关文献分布情况 | 第11页 |
| 2.2 具体文献综述 | 第11-15页 |
| 第三章 内部控制概念及理论回顾 | 第15-26页 |
| 3.1 内部控制理论的演进 | 第15-16页 |
| 3.1.1 内部牵制阶段 | 第15页 |
| 3.1.2 内部控制制度阶段 | 第15页 |
| 3.1.3 内部控制结构阶段 | 第15-16页 |
| 3.1.4 内部控制整体框架阶段 | 第16页 |
| 3.1.5 内部控制与风险管理框架阶段 | 第16页 |
| 3.2 COSO-IC框架与COSO-ERM框架 | 第16-21页 |
| 3.2.1 COSO-IC框架 | 第16-18页 |
| 3.2.2 COSO-ERM框架 | 第18-19页 |
| 3.2.3 COSO内部控制框架与风险管理框架之间的关系 | 第19-21页 |
| 3.3 我国企业内部控制的发展与《企业内部控制基本规范》 | 第21-26页 |
| 3.3.1 我国内部控制理论及实务的发展历程 | 第21-23页 |
| 3.3.2 《企业内部控制基本规范》与美国COSO框架 | 第23-26页 |
| 第四章 企业内部控制体系构建方法 | 第26-38页 |
| 4.1 企业构建内部控制体系的原则 | 第26页 |
| 4.2 企业构建内部控制体系的过程 | 第26-38页 |
| 4.2.1 建立内部控制组织体系 | 第26-28页 |
| 4.2.2 构建风险评估内容框架 | 第28-29页 |
| 4.2.3 构建风险评估标准 | 第29-32页 |
| 4.2.4 建立风险图谱并明确风险应对策略 | 第32-33页 |
| 4.2.5 设计并开展内部控制活动 | 第33-34页 |
| 4.2.6 内部控制体系构建运行中的信息与沟通 | 第34页 |
| 4.2.7 内部控制的监督与改进 | 第34-38页 |
| 第五章 B医疗连锁集团内部控制体系的构建 | 第38-59页 |
| 5.1 背景资料介绍 | 第38-39页 |
| 5.1.1 行业背景资料 | 第38页 |
| 5.1.2 案例企业背景资料 | 第38-39页 |
| 5.2 内控体系构建过程 | 第39-59页 |
| 5.2.1 B集团内部控制组织体系的建立 | 第39-40页 |
| 5.2.2 风险评估模型的应用 | 第40页 |
| 5.2.3 风险应对策略与控制活动 | 第40-44页 |
| 5.2.4 具体内部控制设计 | 第44-59页 |
| 结论 | 第59-61页 |
| 参考文献 | 第61-64页 |
| 攻读硕士学位期间取得的研究成果 | 第64-65页 |
| 致谢 | 第65-66页 |
