| 摘要 | 第4-5页 |
| Abstract | 第5-6页 |
| 1 绪论 | 第9-13页 |
| 1.1 研究背景 | 第9-10页 |
| 1.2 研究意义 | 第10页 |
| 1.2.1 理论意义 | 第10页 |
| 1.2.2 现实意义 | 第10页 |
| 1.3 研究思路与方法 | 第10-12页 |
| 1.3.1 研究思路 | 第10-12页 |
| 1.3.2 研究方法 | 第12页 |
| 1.4 本文的创新点 | 第12-13页 |
| 2 国内外文献综述 | 第13-19页 |
| 2.1 国外研究现状 | 第13-14页 |
| 2.2 国内研究现状 | 第14-17页 |
| 2.3 文献述评 | 第17-19页 |
| 3 行政单位固定资产内部控制的概念界定和理论基础 | 第19-23页 |
| 3.1 概念界定 | 第19-20页 |
| 3.1.1 行政单位 | 第19页 |
| 3.1.2 行政单位固定资产 | 第19页 |
| 3.1.3 行政单位内部控制 | 第19-20页 |
| 3.2 理论基础 | 第20-23页 |
| 3.2.1 委托代理理论 | 第20页 |
| 3.2.2 新公共管理理论 | 第20-21页 |
| 3.2.3 非对称信息理论 | 第21页 |
| 3.2.4 行政单位内部控制理论 | 第21-23页 |
| 4 T单位固定资产内部控制案例分析 | 第23-37页 |
| 4.1 T单位概况 | 第23-24页 |
| 4.2 T单位固定资产简介 | 第24页 |
| 4.3 T单位固定资产内部控制存在的问题及原因分析 | 第24-29页 |
| 4.3.1 组织架构层面 | 第24-25页 |
| 4.3.2 固定资产日常管理层面 | 第25-26页 |
| 4.3.3 固定资产配置层面 | 第26-27页 |
| 4.3.4 固定资产处置层面 | 第27页 |
| 4.3.5 固定资产清查层面 | 第27-28页 |
| 4.3.6 信息化建设层面 | 第28-29页 |
| 4.4 T单位固定资产内部控制优化改进 | 第29-37页 |
| 4.4.1 T单位固定资产内部控制目标 | 第29页 |
| 4.4.2 T单位固定资产内部控制风险点分析 | 第29-31页 |
| 4.4.3 T单位固定资产内部控制单位层面关键控制措施 | 第31-32页 |
| 4.4.4 T单位固定资产内部控制业务层面关键控制措施 | 第32-37页 |
| 5 T单位固定资产内部控制保障措施 | 第37-43页 |
| 5.1 强化固定资产内部控制意识 | 第37-38页 |
| 5.2 推进固定资产跨部门协作管理 | 第38页 |
| 5.3 建立绩效评价机制 | 第38-39页 |
| 5.4 实行固定资产内部审计及问责 | 第39-40页 |
| 5.5 加强固定资产信息化管理 | 第40-43页 |
| 6 文章总结与不足 | 第43-45页 |
| 致谢 | 第45-47页 |
| 参考文献 | 第47-51页 |
| 个人简历、在学期间发表的学术论文及取得的研究成果 | 第51页 |
