| 附件 | 第5-6页 |
| 摘要 | 第6-7页 |
| ABSTRACT | 第7页 |
| 第一章 绪论 | 第10-15页 |
| 1.1 研究背景及意义 | 第10-13页 |
| 1.1.1 研究背景 | 第10-11页 |
| 1.1.2 研究内容 | 第11-13页 |
| 1.2 研究框架 | 第13-14页 |
| 1.3 研究创新点 | 第14-15页 |
| 第二章 投资-现金流敏感性文献回顾 | 第15-23页 |
| 2.1 MM 理论 | 第15-16页 |
| 2.2 信息不对称理论 | 第16-18页 |
| 2.2.1 信号传递理论 | 第17页 |
| 2.2.2 融资优序理论 | 第17-18页 |
| 2.3 代理理论 | 第18-19页 |
| 2.4 管理者非理性行为 | 第19页 |
| 2.5 关于投资-现金流敏感性的研究 | 第19-22页 |
| 2.5.1 融资约束与投资-现金流敏感性的关系 | 第20-21页 |
| 2.5.2 产生投资-现金流敏感性的原因 | 第21-22页 |
| 2.6 本章小结 | 第22-23页 |
| 第三章 会计稳健性文献回顾 | 第23-31页 |
| 3.1 会计稳健性概述 | 第23-25页 |
| 3.1.1 会计稳健性的定义 | 第23页 |
| 3.1.2 会计稳健性的成因 | 第23-24页 |
| 3.1.3 我国会计制度的变迁及会计稳健性的特点 | 第24-25页 |
| 3.2 会计稳健性研究 | 第25-29页 |
| 3.2.1 会计稳健性的计量方法 | 第25-27页 |
| 3.2.2 会计稳健性的影响因素 | 第27-29页 |
| 3.2.3 会计稳健性的经济后果 | 第29页 |
| 3.3 本章小结 | 第29-31页 |
| 第四章 研究设计 | 第31-40页 |
| 4.1 研究假设 | 第31-33页 |
| 4.2 研究样本 | 第33页 |
| 4.3 研究模型 | 第33-34页 |
| 4.4 研究变量 | 第34-37页 |
| 4.5 研究思路 | 第37-39页 |
| 4.5.1 区分对外部融资的需求 | 第37-38页 |
| 4.5.2 根据稳健性指数分组 | 第38页 |
| 4.5.3 根据会计盈余稳健性分组 | 第38-39页 |
| 4.5.4 根据资产减值准备分组 | 第39页 |
| 4.6 本章小结 | 第39-40页 |
| 第五章 实证结果分析 | 第40-58页 |
| 5.1 稳健性指数回归 | 第40-42页 |
| 5.1.1 描述性统计 | 第40-41页 |
| 5.1.2 回归结果 | 第41-42页 |
| 5.2 托宾 Q 模型回归 | 第42-56页 |
| 5.2.1 全样本描述性统计 | 第42-44页 |
| 5.2.2 按投资支出是否超过内部资本净值分组的描述性统计 | 第44-45页 |
| 5.2.3 按投资支出是否超过内部资本净值分组的回归结果 | 第45-46页 |
| 5.2.4 I>NW 时，按稳健性分组的描述性统计 | 第46-48页 |
| 5.2.5 I>NW 时，按稳健性分组下的回归结果 | 第48-51页 |
5.2.6 I| 第51-53页 | |
5.2.7 I| 第53-56页 | |
| 5.3 本章小结 | 第56-58页 |
| 第六章 结论与展望 | 第58-60页 |
| 6.1 研究结论 | 第58-59页 |
| 6.2 研究局限与未来展望 | 第59-60页 |
| 参考文献 | 第60-64页 |
| 致谢 | 第64-66页 |
| 攻读硕士学位期间已发表或录用的论文 | 第66页 |
