| 摘要 | 第4-5页 |
| Abstract | 第5页 |
| 1 绪论 | 第9-16页 |
| 1.1 选题的背景、意义 | 第9-10页 |
| 1.2 国内外研究综述 | 第10-15页 |
| 1.2.1 国外研究概述 | 第10-12页 |
| 1.2.2 国内研究概述 | 第12-14页 |
| 1.2.3 对国内外研究现状评述 | 第14-15页 |
| 1.3 研究目标、方法 | 第15页 |
| 1.4 研究内容和主要方向 | 第15-16页 |
| 2 内部控制的基本内涵及框架体系 | 第16-19页 |
| 2.1 内部控制的基本内涵 | 第16-17页 |
| 2.2 内部控制的框架体系 | 第17-19页 |
| 2.2.1 COSO 内部控制框架 | 第17-18页 |
| 2.2.2 我国的《企业内部控制配套指引》 | 第18-19页 |
| 3 中小型文化创意企业内部控制现状及分析 | 第19-28页 |
| 3.1 中小型文化创意企业经营特点 | 第19-24页 |
| 3.1.1 文化创意产业的特点 | 第19页 |
| 3.1.2 中小型文化创意企业的特点 | 第19-24页 |
| 3.2 中小型文化创意企业内部控制现状 | 第24-26页 |
| 3.2.1 会计信息失真且会计处理缺乏一贯性、完整性 | 第24页 |
| 3.2.2 相关制度不完善，执行不得力 | 第24-25页 |
| 3.2.3 考核企业管理人员政绩、业绩机制不完善 | 第25页 |
| 3.2.4 费用支出失控 | 第25页 |
| 3.2.5 对自身的无形资产保护程度不够 | 第25-26页 |
| 3.3 中小型文化创意企业内部控制现状的原因分析 | 第26-27页 |
| 3.4 中小型文化创意企业内部控制重要性 | 第27-28页 |
| 4 中小型文化创意企业内部控制建设、实施及监督 | 第28-35页 |
| 4.1 中小型文化创意企业内部控制的基本特征 | 第28-29页 |
| 4.1.1 在相对较小的范围内开始建立并实施 | 第28页 |
| 4.1.2 内部控制改善的周期较短，易升级 | 第28页 |
| 4.1.3 从财务和风险控制等方面在短期内能见到一定效果 | 第28页 |
| 4.1.4 相对重视无形资产的保护 | 第28-29页 |
| 4.2 中小型文化创意企业内部控制的建设内容 | 第29-32页 |
| 4.2.1 构建良好的中小型文化创意企业内部控制环境 | 第29-30页 |
| 4.2.2 建立有效的会计系统 | 第30-31页 |
| 4.2.3 建立适当的风险评估程序 | 第31页 |
| 4.2.4 规范信息与沟通系统 | 第31页 |
| 4.2.5 建立合理的中小型文化创意企业的内部控制程序 | 第31-32页 |
| 4.3 中小型文化创意企业内部控制的实施步骤 | 第32-33页 |
| 4.3.1 明确处理各种经济业务的职责分工和程序方法 | 第32页 |
| 4.3.2 明确资产记录与保管的分工 | 第32页 |
| 4.3.3 明确保证会计凭证和会计记录的完整性和正确性要求 | 第32页 |
| 4.3.4 明确规定建立财产清查盘点制度 | 第32-33页 |
| 4.3.5 明确规定计算机财务管理系统操作权限和控制方法 | 第33页 |
| 4.4 中小型文化创意企业内部控制方法或措施 | 第33-35页 |
| 4.4.1 组织结构控制 | 第33页 |
| 4.4.2 授权批准控制 | 第33-34页 |
| 4.4.3 中小型文化创意企业会计记录控制 | 第34页 |
| 4.4.4 资产保护控制 | 第34页 |
| 4.4.5 中小型文化创意企业职工素质内部控制 | 第34页 |
| 4.4.6 预算控制 | 第34-35页 |
| 4.4.7 风险控制 | 第35页 |
| 4.4.8 编制业绩报告控制 | 第35页 |
| 5 案例分析：BTS 文化公司内部控制的管理实践 | 第35-51页 |
| 5.1 BTS 文化公司概况 | 第35-36页 |
| 5.2 BTS 文化公司内部控制现状分析 | 第36-37页 |
| 5.2.1 传统观念制约内部控制制度 | 第36页 |
| 5.2.2 内部控制制度体制不够完善 | 第36页 |
| 5.2.3 会计监督机制不健全 | 第36页 |
| 5.2.4 公司管理层的风险意识不强 | 第36-37页 |
| 5.2.5 公司推行全面预算管理的目标不明确 | 第37页 |
| 5.3 BTS 文化公司内部控制体系建立 | 第37-41页 |
| 5.3.1 转变观念 | 第37页 |
| 5.3.2 建立健全内部控制制度体系 | 第37-38页 |
| 5.3.3 建立、健全会计监督机制 | 第38页 |
| 5.3.4 管理层需加强风险意识 | 第38页 |
| 5.3.5 坚决贯彻执行全面预算管理 | 第38页 |
| 5.3.6 建立合理的内部控制体系 | 第38-41页 |
| 5.4 BTS 文化公司内部控制的薄弱环节及改进完善 | 第41-49页 |
| 5.4.1 公司领导应当注重内部控制与管理 | 第41-42页 |
| 5.4.2 建立健全内部控制制度体系 | 第42-49页 |
| 5.5 BTS 文化公司内部控制的实施效果 | 第49-51页 |
| 6 研究结论 | 第51-53页 |
| 6.1 主要研究结论 | 第51页 |
| 6.2 尚待研究的问题 | 第51-53页 |
| 参考文献 | 第53-56页 |
| 致谢 | 第56-57页 |
