| 摘要 | 第3-4页 |
| ABSTRACT | 第4-5页 |
| 绪论 | 第11-17页 |
| 一、选题的背景和依据 | 第11-12页 |
| （一）高校内控意识普遍薄弱，内部控制的有效性不足 | 第11页 |
| （二）高校内部控制制度缺失导致风险防范能力低 | 第11-12页 |
| （三）高校内部控制工作较之于企业尚处于初级阶段 | 第12页 |
| 二、研究的目的和意义 | 第12-14页 |
| （一）研究的目的 | 第12-13页 |
| （二）研究的意义 | 第13-14页 |
| 三、本文的研究思路、研究内容和研究方法 | 第14-17页 |
| （一）本文的研究思路 | 第14-15页 |
| （二）本文的研究内容 | 第15-16页 |
| （三）本文的研究方法 | 第16-17页 |
| 第一章 内部控制理论与文献综述 | 第17-29页 |
| 第一节 国外内部控制理论及文献综述 | 第17-22页 |
| 一、美国的COSO内部控制报告 | 第17-20页 |
| 二、加拿大的COCO报告 | 第20-21页 |
| 三、英国的CADBURY报告 | 第21页 |
| 四、巴塞尔协议 | 第21页 |
| 五、国外公共部门内部控制 | 第21-22页 |
| 第二节 国内内部控制理论及文献综述 | 第22-27页 |
| 一、国内内部控制研究的历史沿革 | 第22-23页 |
| 二、《行政事业单位内部控制规范（试行）》简介 | 第23-25页 |
| 三、内部控制理论在国内高校的应用研究及文献综述 | 第25-27页 |
| 第三节 现有研究成果对进一步研究的启示 | 第27-29页 |
| 一、在高校内部控制实践中贯彻权力制衡与协调配合原则 | 第27页 |
| 二、高校应建立并完善内部控制框架体系 | 第27-28页 |
| 三、高校应重视风险分析与风险应对 | 第28页 |
| 四、高校应建立对内部控制信息的披露机制 | 第28页 |
| 五、高校应对内部控制体系进行科学评价与动态调整 | 第28-29页 |
| 第二章 高校的特点与高校内部控制体系设计 | 第29-41页 |
| 第一节 高校的特点 | 第29-31页 |
| 一、高校的组织架构 | 第29-30页 |
| 二、高校的业务活动特点 | 第30页 |
| 三、高校的外部监督环境 | 第30-31页 |
| 第二节 高校内部控制的定义、目标与原则 | 第31-33页 |
| 一、高校内部控制的定义 | 第31页 |
| 二、高校内部控制的目标 | 第31-32页 |
| 三、高校内部控制的原则 | 第32-33页 |
| 第三节 高校与企业内部控制的比较分析 | 第33-37页 |
| 一、高校内部管理的特点 | 第33-34页 |
| 二、高校与企业内部控制的差异比较分析 | 第34-37页 |
| 第四节 高校内部控制体系设计 | 第37-41页 |
| 第三章 云南省A高校内部控制现状分析 | 第41-57页 |
| 第一节 云南省A高校基本情况 | 第41-42页 |
| 一、云南省A高校简介 | 第41页 |
| 二、云南省A高校办学定位和发展目标 | 第41-42页 |
| 第二节 云南省A高校控制环境现状分析 | 第42-45页 |
| 一、A高校的组织结构现状分析 | 第42-43页 |
| 二、对内部控制的意识 | 第43-44页 |
| 三、人才队伍建设现状 | 第44页 |
| 四、社会责任与发展战略 | 第44-45页 |
| 五、文化建设现状 | 第45页 |
| 第三节 云南省A高校风险管理现状分析 | 第45-49页 |
| 一、财务风险现状分析 | 第45-48页 |
| 二、运行管理风险现状分析 | 第48-49页 |
| 第四节 云南省A高校控制活动现状分析 | 第49-54页 |
| 一、预算管理现状 | 第49-50页 |
| 二、资产管理现状 | 第50-51页 |
| 三、科研经费管理现状 | 第51-53页 |
| 四、教学质量管理现状 | 第53-54页 |
| 第五节 云南省A高校信息与沟通现状分析 | 第54-55页 |
| 一、信息与沟通的方式 | 第54页 |
| 二、信息与沟通的效果 | 第54-55页 |
| 第六节 云南省A高校监督管理现状分析 | 第55-57页 |
| 一、监督管理职能机构现状 | 第55页 |
| 二、监督管理机制现状 | 第55-57页 |
| 第四章 云南省A高校内部控制的主要问题 | 第57-66页 |
| 第一节 内部控制环境不佳 | 第57-58页 |
| 一、组织治理结构设计尚不完善 | 第57页 |
| 二、管理层对内部控制重视度不高 | 第57-58页 |
| 三、激励机制不健全 | 第58页 |
| 第二节 风险意识薄弱，缺乏风险评估和风险应对机制 | 第58-60页 |
| 一、财务风险管理问题 | 第59页 |
| 二、运行风险管理问题 | 第59-60页 |
| 第三节 控制活动有待加强 | 第60-63页 |
| 一、预算控制约束性不强，论证不充分 | 第60-61页 |
| 二、财产物资控制还存在漏洞 | 第61-62页 |
| 三、科研活动缺少规范化管理 | 第62-63页 |
| 四、教学管理缺乏科学有效的质量考评 | 第63页 |
| 第四节 信息与沟通机制不健全 | 第63-65页 |
| 一、部门间及部门内部沟通不够顺畅 | 第64页 |
| 二、缺乏公开透明的信息披露机制 | 第64-65页 |
| 第五节 监督管理执行力不足 | 第65-66页 |
| 一、监控职能未扩展至校级层面缺乏战略高度 | 第65页 |
| 二、内部问责和监督机制不健全 | 第65页 |
| 三、内部控制监督针对性不强 | 第65-66页 |
| 第五章 云南省A高校内部控制的完善建议 | 第66-79页 |
| 第一节 改善内部控制环境 | 第66-68页 |
| 一、合理设置学校组织机构，理顺相关关系 | 第66-67页 |
| 二、完善议事决策机制 | 第67页 |
| 三、进一步完善大学的治理结构 | 第67页 |
| 四、结合内部控制的要求确定关键岗位的权责分配 | 第67-68页 |
| 五、建立完善的考评和激励机制 | 第68页 |
| 第二节 加强风险意识，建立风险评估和风险应对机制 | 第68-69页 |
| 一、全面树立风险意识，提高决策的科学性 | 第68页 |
| 二、建立全面的风险管理和应对机制 | 第68-69页 |
| 第三节 进一步改进和完善控制活动 | 第69-76页 |
| 一、进一步加强预算管理 | 第70-71页 |
| 二、加强资产保护控制 | 第71-73页 |
| 三、加强科研经费的内控管理 | 第73-75页 |
| 四、完善教学质量管理的内控评价机制 | 第75-76页 |
| 第四节 拓宽沟通渠道，实现信息共享 | 第76-77页 |
| 一、完善信息的沟通机制 | 第76页 |
| 二、利用网络技术，搭建信息共享平台 | 第76-77页 |
| 三、拓宽信息公开的面 | 第77页 |
| 第五节 提升监管高度，确保提高执行力 | 第77-79页 |
| 一、保证审计部门的独立性 | 第77页 |
| 二、打造专业化的审计人员队伍，提高审计人员综合素质 | 第77-78页 |
| 三、进一步健全内部审计监督问责机制 | 第78-79页 |
| 结论与展望 | 第79-81页 |
| 一、本论文研究的结论 | 第79页 |
| 二、进一步研究的展望 | 第79-81页 |
| 参考文献 | 第81-84页 |
| 致谢 | 第84-85页 |
| 在读期间研究成果 | 第85页 |