| 摘要 | 第4-6页 |
| ABSTRACT | 第6-7页 |
| 第一章 绪论 | 第10-20页 |
| 1.1 研究的背景和意义 | 第10页 |
| 1.2 研究内容和方法 | 第10-12页 |
| 1.2.1 研究思路和内容 | 第10-12页 |
| 1.2.2 研究方法 | 第12页 |
| 1.3 国内外相关研究结论 | 第12-19页 |
| 1.3.1 国内外学者对内部控制体系的研究结论 | 第12-17页 |
| 1.3.2 国内外学者对舞弊理论的研究 | 第17-19页 |
| 1.4 创新点 | 第19-20页 |
| 第二章 国内外舞弊风险防范的内部控制体系先进经验借鉴及案例分析 | 第20-32页 |
| 2.1 国内外内部控制监管制度发展历程 | 第20-24页 |
| 2.2 商业银行内部控制体系的国外管理实践 | 第24-26页 |
| 2.2.1 科学有效的组织架构 | 第24-25页 |
| 2.2.2 良好的内部控制文化 | 第25页 |
| 2.2.3 规范的内部控制运作机制 | 第25-26页 |
| 2.2.4 完善的内部审计机制 | 第26页 |
| 2.3 国外商业银行内部控制体系的先进典型 | 第26-28页 |
| 2.3.1 美国花旗银行亮点和先进经验 | 第27页 |
| 2.3.2 英国汇丰银行亮点和先进经验 | 第27-28页 |
| 2.3.3 日本东京三菱银行亮点和先进经验 | 第28页 |
| 2.4 国内外因内部控制失效所引起的案件 | 第28-32页 |
| 2.4.1 安然事件 | 第28-29页 |
| 2.4.2 商业银行魔鬼交易员事件 | 第29-30页 |
| 2.4.3 德国国家发展银行事件 | 第30页 |
| 2.4.4 中国农业银行邯郸分行金库现金被盗案 | 第30-31页 |
| 2.4.5 中国银行银行承兑汇票资金诈骗案 | 第31-32页 |
| 第三章 Y银行内部控制体系现状及其问题分析 | 第32-39页 |
| 3.1 Y银行简介 | 第32页 |
| 3.2 Y银行内部控制体系现状 | 第32-35页 |
| 3.3 Y银行内部控制体系存在的问题 | 第35-38页 |
| 3.3.1 良好的内部控制环境尚未形成 | 第35-36页 |
| 3.3.2 风险管理体系尚不完善 | 第36页 |
| 3.3.3 内部控制活动执行力有待提高 | 第36-37页 |
| 3.3.4 信息沟通与反馈机制存在阻滞 | 第37页 |
| 3.3.5 内部检查监督缺乏权威性和独立性 | 第37-38页 |
| 3.4 Y银行因内部控制失效发生的舞弊案件分析 | 第38-39页 |
| 第四章 针对舞弊风险的Y银行内部控制体系的改进 | 第39-46页 |
| 4.1 Y银行内部控制体系改进的必要性 | 第39-40页 |
| 4.2 Y银行内部控制体系优化策略 | 第40-46页 |
| 4.2.1 营造良好的企业文化 | 第40-41页 |
| 4.2.2 优化公司治理结构 | 第41页 |
| 4.2.3 健全内部控制制度 | 第41-42页 |
| 4.2.4 改进风险评估和管理体系 | 第42-43页 |
| 4.2.5 建立适当的舞弊监督程序 | 第43-44页 |
| 4.2.6 完善沟通反馈机制 | 第44页 |
| 4.2.7 严肃舞弊结果处理 | 第44-46页 |
| 第五章 研究结论 | 第46-48页 |
| 5.1 结论 | 第46页 |
| 5.2 本研究的不足 | 第46-48页 |
| 参考文献 | 第48-52页 |
| 致谢 | 第52页 |