| 摘要 | 第5-8页 |
| ABSTRACT | 第8-9页 |
| 第一章 绪论 | 第12-22页 |
| 1.1 研究背景及意义 | 第12-14页 |
| 1.1.1 研究背景 | 第12-13页 |
| 1.1.2 研究意义 | 第13-14页 |
| 1.2 国内外文献述评 | 第14-19页 |
| 1.2.1 内部控制研究综述 | 第14-15页 |
| 1.2.2 采购业务内部控制研究综述 | 第15-18页 |
| 1.2.3 烘焙业发展研究综述 | 第18-19页 |
| 1.2.4 国内外文献述评 | 第19页 |
| 1.3 研究内容和框架 | 第19-21页 |
| 1.4 研究方法 | 第21-22页 |
| 第二章 采购业务内部控制基本理论 | 第22-29页 |
| 2.1 内部控制的基本理论 | 第22-24页 |
| 2.1.1 内部控制的基本规范 | 第22-24页 |
| 2.1.2 企业内部控制配套指引 | 第24页 |
| 2.2 采购的基本理论 | 第24-29页 |
| 2.2.1 采购相关的内部控制应用指引概述 | 第25页 |
| 2.2.2 采购业务内部控制的内容 | 第25-29页 |
| 第三章 C公司采购业务内部控制现状分析 | 第29-40页 |
| 3.1 C公司介绍 | 第29页 |
| 3.2 C公司采购流程介绍 | 第29-32页 |
| 3.3 C公司采购业务内部控制存在的问题及原因分析 | 第32-40页 |
| 3.3.1 缺乏良好的内部控制环境 | 第32-33页 |
| 3.3.2 采购风险评估机制单一化 | 第33-34页 |
| 3.3.3 部分采购流程控制不到位 | 第34-37页 |
| 3.3.4 未设立专门的内部监督机构 | 第37-38页 |
| 3.3.5 信息沟通渠道不畅通 | 第38-40页 |
| 第四章 C公司采购业务内部控制优化建议 | 第40-63页 |
| 4.1 改善采购内部控制环境 | 第40-42页 |
| 4.1.1 推行责任制，开展业务培训 | 第40-41页 |
| 4.1.2 完善采购人员绩效考核制度 | 第41-42页 |
| 4.2 完善采购风险评估机制 | 第42-44页 |
| 4.2.1 设定采购业务的控制目标 | 第42页 |
| 4.2.2 识别采购业务风险 | 第42-43页 |
| 4.2.3 分析采购业务风险 | 第43页 |
| 4.2.4 应对采购业务风险 | 第43-44页 |
| 4.3 确定控制关键点，灵活应用多种控制措施 | 第44-60页 |
| 4.3.1 采购计划控制 | 第44-45页 |
| 4.3.2 供应商管理控制 | 第45-51页 |
| 4.3.3 采购合同管理控制 | 第51-52页 |
| 4.3.4 付款流程控制 | 第52-55页 |
| 4.3.5 存货采购管理控制 | 第55-60页 |
| 4.4 调整审计部职能，实行采购业务内部监督 | 第60-61页 |
| 4.5 加强采购业务信息与沟通 | 第61-63页 |
| 4.5.1 优化内外部信息沟通机制 | 第61-62页 |
| 4.5.2 加快信息化系统建设 | 第62-63页 |
| 结论 | 第63-65页 |
| 参考文献 | 第65-68页 |
| 致谢 | 第68页 |