上市公司会计信息披露违规的监管有效性研究
| 摘要 | 第1-8页 |
| Abstract | 第8-10页 |
| 第一章 导论 | 第10-15页 |
| 第一节 研究背景和意义 | 第10-12页 |
| 一、研究背景 | 第10页 |
| 二、研究意义 | 第10-12页 |
| 第二节 研究目标和方法 | 第12-13页 |
| 一、研究目标 | 第12页 |
| 二、研究方法 | 第12-13页 |
| 第三节 论文结构 | 第13页 |
| 第四节 本文的创新 | 第13-15页 |
| 第二章 文献回顾 | 第15-18页 |
| 第一节 国外研究 | 第15-16页 |
| 第二节 国内研究 | 第16-17页 |
| 第三节 文献评价 | 第17-18页 |
| 第三章 理论分析 | 第18-25页 |
| 第一节 相关概念界定 | 第18-19页 |
| 一、信息披露违规 | 第18页 |
| 二、监管的有效性 | 第18-19页 |
| 第二节 会计信息披露监管的理论分析 | 第19-20页 |
| 一、管制论 | 第19页 |
| 二、非管制论 | 第19-20页 |
| 三、结论 | 第20页 |
| 第三节 监管有效性的理论分析 | 第20-22页 |
| 一、公共利益说 | 第21页 |
| 二、监管俘虏说 | 第21页 |
| 三、监管经济说 | 第21-22页 |
| 四、结论 | 第22页 |
| 第四节 我国证券市场监管存在的主要问题 | 第22-25页 |
| 一、监管机构立法的不完善 | 第22-23页 |
| 二、监管工作定位不明确 | 第23页 |
| 三、监管职责不统一协调 | 第23-24页 |
| 四、监管处罚力度不够 | 第24-25页 |
| 第四章 信息披露违规行为种类和处罚种类的统计分析 | 第25-30页 |
| 第一节 样本选取 | 第25页 |
| 第二节 统计分析 | 第25-29页 |
| 一、违规行为种类统计分析 | 第25-26页 |
| 二、监管机构的处罚种类统计分析 | 第26-29页 |
| 第三节 总结 | 第29-30页 |
| 第五章 信息披露违规行为的监管有效性分析 | 第30-40页 |
| 第一节 处罚的威慑力 | 第30-34页 |
| 一、再处罚的时间段分析 | 第32-33页 |
| 二、处罚手段与再处罚 | 第33-34页 |
| 三、小结 | 第34页 |
| 第二节 时效性 | 第34-36页 |
| 第三节 再融资机会 | 第36-40页 |
| 一、融资资格与再融资 | 第37-38页 |
| 二、处罚种类和再融资 | 第38-39页 |
| 三、小结 | 第39-40页 |
| 第六章 结论及政策建议 | 第40-44页 |
| 第一节 结论 | 第40-41页 |
| 一、违规种类和处罚种类分析得出的结论 | 第40页 |
| 二、监管有效性分析得出的结论 | 第40-41页 |
| 第二节 政策措施 | 第41-43页 |
| 一、充分发挥证交所的实时监管功能 | 第41页 |
| 二、加大处罚力度 | 第41-42页 |
| 三、加强对上市公司信息披露的日常监管 | 第42页 |
| 四、加强对政府及证券监管部门的信息披露 | 第42页 |
| 五、完善对政府会计监管工作的再监督机制 | 第42-43页 |
| 第三节 本文的不足及进一步研究方向 | 第43-44页 |
| 参考文献 | 第44-47页 |
| 致谢 | 第47-48页 |
| 在读期间科研成果目录 | 第48页 |
