| 摘要 | 第4-5页 |
| ABSTRACT | 第5页 |
| 1 引言 | 第9-14页 |
| 1.1 选题背景与研究意义 | 第9-11页 |
| 1.1.1 选题背景 | 第9-10页 |
| 1.1.2 研究意义 | 第10-11页 |
| 1.2 研究思路 | 第11-12页 |
| 1.3 本文的研究内容与研究方法 | 第12页 |
| 1.3.1 研究内容 | 第12页 |
| 1.3.2 研究方法 | 第12页 |
| 1.4 本文的创新点 | 第12-14页 |
| 2 国内外相关研究综述 | 第14-18页 |
| 2.1 内部控制缺陷的分类 | 第14-15页 |
| 2.2 内部控制缺陷的认定标准 | 第15页 |
| 2.3 内部控制缺陷的认定 | 第15-16页 |
| 2.4 内部控制缺陷的披露 | 第16-18页 |
| 3 内部控制缺陷认定标准研究的理论基础 | 第18-21页 |
| 3.1 内部控制 | 第18页 |
| 3.2 内部控制缺陷 | 第18-21页 |
| 3.2.1 内部控制缺陷的定义 | 第18-19页 |
| 3.2.2 内部控制缺陷的分类 | 第19-21页 |
| 4 内部控制缺陷认定标准现状分析 | 第21-36页 |
| 4.1 内部控制缺陷披露情况统计 | 第21页 |
| 4.2 内部控制缺陷认定标准现状及问题 | 第21-36页 |
| 4.2.1 样本选择 | 第21-22页 |
| 4.2.2 财务报告内部控制缺陷定量标准现状及问题 | 第22-23页 |
| 4.2.3 财务报告内部控制缺陷定性标准现状及问题 | 第23-28页 |
| 4.2.4 非财务报告内部控制缺陷定量标准现状及问题 | 第28-29页 |
| 4.2.5 非财务报告内部控制缺陷定性标准现状及问题 | 第29-36页 |
| 5 内部控制缺陷认定标准的理论架构 | 第36-51页 |
| 5.1 内部控制缺陷认定标准的制定原则及依据 | 第36-37页 |
| 5.2 财务报告内部控制缺陷认定标准 | 第37-39页 |
| 5.2.1 财务报告内部控制缺陷定量标准 | 第37-38页 |
| 5.2.2 财务报告内部控制缺陷定性标准 | 第38-39页 |
| 5.3 非财务报告内部控制缺陷认定标准 | 第39-46页 |
| 5.3.1 内部环境 | 第39-42页 |
| 5.3.2 风险评估 | 第42-43页 |
| 5.3.3 控制活动 | 第43-45页 |
| 5.3.4 信息与沟通 | 第45-46页 |
| 5.3.5 内部监督 | 第46页 |
| 5.4 内部控制缺陷的识别、严重程度评估和认定方法 | 第46-51页 |
| 5.4.1 内部控制缺陷的识别 | 第46-48页 |
| 5.4.2 内部控制缺陷严重程度评估 | 第48-50页 |
| 5.4.3 内部控制缺陷认定方法 | 第50-51页 |
| 6 内部控制缺陷认定标准应用案例分析 | 第51-57页 |
| 6.1 案例概述 | 第51页 |
| 6.2 案例分析 | 第51-56页 |
| 6.2.1 导致内控否定意见的事件还原 | 第51-52页 |
| 6.2.2 水井坊内部控制缺陷的重新认定 | 第52-56页 |
| 6.3 案例启示 | 第56-57页 |
| 7 结论与展望 | 第57-58页 |
| 7.1 研究结论 | 第57页 |
| 7.2 研究不足及展望 | 第57-58页 |
| 参考文献 | 第58-62页 |
| 致谢 | 第62-63页 |
| 在学期间发表的学术论文及研究成果 | 第63-64页 |
