| 摘要 | 第5-6页 |
| Abstract | 第6页 |
| 第一章 绪论 | 第9-15页 |
| 1.1 研究背景 | 第9-10页 |
| 1.2 研究意义 | 第10页 |
| 1.2.1 理论意义 | 第10页 |
| 1.2.2 实践意义 | 第10页 |
| 1.3 研究内容与框架 | 第10-12页 |
| 1.4 研究思路与方法 | 第12-14页 |
| 1.4.1 研究思路 | 第12-13页 |
| 1.4.2 研究方法 | 第13-14页 |
| 1.5 主要创新 | 第14-15页 |
| 第二章 文献回顾 | 第15-22页 |
| 2.1 应计异象及其成因研究 | 第15-19页 |
| 2.1.1 应计异象的检验 | 第15-16页 |
| 2.1.2 应计异象的成因 | 第16-19页 |
| 2.2 会计信息质量与应计异象 | 第19-20页 |
| 2.3 企业增长与应计异象 | 第20页 |
| 2.4 结论与启示 | 第20-22页 |
| 第三章 概念界定与理论基础 | 第22-28页 |
| 3.1 相关概念 | 第22-24页 |
| 3.1.1 应计异象 | 第22页 |
| 3.1.2 应计盈余 | 第22-24页 |
| 3.1.3 投资效率 | 第24页 |
| 3.2 理论基础 | 第24-28页 |
| 3.2.1 有效资本市场理论 | 第24-25页 |
| 3.2.2 行为金融理论 | 第25-26页 |
| 3.2.3 信息不对称理论 | 第26-28页 |
| 第四章 理论分析与研究设计 | 第28-35页 |
| 4.1 理论分析与假设提出 | 第28-32页 |
| 4.1.1 应计盈余与应计异象 | 第28-30页 |
| 4.1.2 投资效率、应计盈余与应计异象 | 第30-32页 |
| 4.2 研究设计 | 第32-35页 |
| 4.2.1 变量度量 | 第32-33页 |
| 4.2.2 回归模型 | 第33-35页 |
| 第五章 实证检验与结果分析 | 第35-45页 |
| 5.1 数据来源与样本选择 | 第35页 |
| 5.2 实证分析 | 第35-39页 |
| 5.2.1 描述性统计 | 第35页 |
| 5.2.2 应计异象的存在性检验 | 第35-36页 |
| 5.2.3 应计盈余与应计异象的实证检验 | 第36-37页 |
| 5.2.4 投资效率、应计盈余与应计异象的实证检验 | 第37-39页 |
| 5.3 稳健性检验 | 第39-45页 |
| 第六章 结论与建议 | 第45-47页 |
| 6.1 主要结论 | 第45-46页 |
| 6.2 政策建议 | 第46页 |
| 6.3 研究局限及展望 | 第46-47页 |
| 参考文献 | 第47-50页 |
| 致谢 | 第50-51页 |
| 作者简介 | 第51-52页 |
| 导师评阅表 | 第52页 |