| 摘要 | 第3-4页 |
| Abstract | 第4页 |
| 第1章 绪论 | 第7-12页 |
| 1.1 研究背景与研究意义 | 第7-9页 |
| 1.1.1 研究背景 | 第7-8页 |
| 1.1.2 研究意义 | 第8-9页 |
| 1.2 研究思路与研究方法 | 第9-10页 |
| 1.2.1 研究思路 | 第9-10页 |
| 1.2.2 研究方法 | 第10页 |
| 1.3 研究内容框架 | 第10-12页 |
| 第2章 文献综述 | 第12-18页 |
| 2.1 国外文献述评 | 第12-14页 |
| 2.1.1 关于内部（会计）控制本身的研究 | 第12页 |
| 2.1.2 关于内部会计控制与公司治理关系的研究 | 第12-13页 |
| 2.1.3 关于内部会计控制信息披露的研究 | 第13页 |
| 2.1.4 关于内部会计控制实施措施及效果的研究 | 第13-14页 |
| 2.2 国内文献述评 | 第14-18页 |
| 2.2.1 关于内部（会计）控制及其与公司治理等关系的研究 | 第14-15页 |
| 2.2.2 关于企业集团内部会计控制的研究 | 第15-16页 |
| 2.2.3 关于民营企业（集团）内部会计控制的研究 | 第16-18页 |
| 第3章 内部会计控制理论基础及实践演进 | 第18-26页 |
| 3.1 内部控制 | 第18-19页 |
| 3.2 内部会计控制 | 第19-22页 |
| 3.2.1 内部会计控制的内涵 | 第19页 |
| 3.2.2 内部会计控制的内容及主要方法 | 第19-21页 |
| 3.2.3 内部控制与内部会计控制的关系 | 第21-22页 |
| 3.3 内部会计控制理论基础 | 第22-23页 |
| 3.3.1 控制论 | 第22页 |
| 3.3.2 委托代理理论 | 第22-23页 |
| 3.3.3 博弈论 | 第23页 |
| 3.4 内部会计控制实践的演进过程 | 第23-26页 |
| 3.4.1 1940年代前的内部牵制阶段 | 第23-24页 |
| 3.4.2 1940-1970年代的内部控制制度阶段 | 第24页 |
| 3.4.3 1970-1990年代的内部控制结构阶段 | 第24-25页 |
| 3.4.4 1990年代后期至2004年的内部控制整体框架阶段 | 第25页 |
| 3.4.5 2004年至今的企业风险管理整合框架阶段 | 第25-26页 |
| 第4章 民营企业集团内部会计控制概述 | 第26-32页 |
| 4.1 企业集团 | 第26-27页 |
| 4.1.1 企业集团的内涵及特征 | 第26页 |
| 4.1.2 企业集团的内部管控模式 | 第26-27页 |
| 4.2 民营企业集团内部会计控制的构成要素及特征 | 第27-32页 |
| 4.2.1 我国民营企业集团的发展现状 | 第27-28页 |
| 4.2.2 民营企业集团内部会计控制体系的构成要素 | 第28-29页 |
| 4.2.3 民营企业集团内部会计控制的特点及存在问题 | 第29-32页 |
| 第5章 GC集团内部会计控制现状与存在问题 | 第32-44页 |
| 5.1 GC集团基本概况 | 第32-33页 |
| 5.2 GC集团内部会计控制实施现状 | 第33-37页 |
| 5.2.1 集团总部内部控制相关部门的职责分工 | 第33页 |
| 5.2.2 集团主业原材料采购控制流程 | 第33-36页 |
| 5.2.3 集团货币资金内部控制现状 | 第36页 |
| 5.2.4 集团公司固定资产内部会计控制 | 第36-37页 |
| 5.3 GC集团内部会计控制存在的问题分析 | 第37-42页 |
| 5.3.1 未培育良好的内部会计控制环境 | 第37-38页 |
| 5.3.2 内部会计控制体系不健全 | 第38-39页 |
| 5.3.3 组织机构和岗位设置不合理 | 第39-40页 |
| 5.3.4 预算管理不到位 | 第40页 |
| 5.3.5 控制措施不完善 | 第40-41页 |
| 5.3.6 员工胜任能力较弱 | 第41-42页 |
| 5.3.7 成本费用控制执行力较弱 | 第42页 |
| 5.4 GC集团内部会计控制存在问题的原因分析 | 第42-44页 |
| 5.4.1 企业集团高层重视程度不够 | 第43页 |
| 5.4.2 集团内部缺乏沟通 | 第43页 |
| 5.4.3 执行力不强 | 第43-44页 |
| 第6章 优化GC集团内部会计控制的对策建议 | 第44-50页 |
| 6.1 GC集团内部会计控制的优化目标 | 第44页 |
| 6.2 GC集团内部会计控制的优化原则 | 第44-45页 |
| 6.2.1 重在事前控制 | 第44-45页 |
| 6.2.2 提高内部控制的经济效益 | 第45页 |
| 6.2.3 制约和协作相结合 | 第45页 |
| 6.2.4 重视环境适应性 | 第45页 |
| 6.3 优化GC集团内部会计控制的对策建议 | 第45-50页 |
| 6.3.1 优化内部控制环境 | 第45-46页 |
| 6.3.2 完善风险评估 | 第46-47页 |
| 6.3.3 加强资金和资产控制 | 第47-48页 |
| 6.3.4 改进信息与沟通 | 第48页 |
| 6.3.5 强化内部会计监督活动 | 第48-50页 |
| 第7章 研究结论及展望 | 第50-52页 |
| 7.1 研究结论 | 第50-51页 |
| 7.2 展望 | 第51-52页 |
| 参考文献 | 第52-57页 |
| 致谢 | 第57-58页 |
| 附件 | 第58页 |
