| 摘要 | 第9-11页 |
| Abstract | 第11-13页 |
| 1 引言 | 第14-23页 |
| 1.1 研究背景及意义 | 第14-16页 |
| 1.1.1 研究背景 | 第14-15页 |
| 1.1.2 研究意义 | 第15-16页 |
| 1.2 文献综述 | 第16-20页 |
| 1.2.1 国内外内部控制法规变迁 | 第16-18页 |
| 1.2.2 内部控制的有效性 | 第18页 |
| 1.2.3 影响企业内部控制的主要因素 | 第18-19页 |
| 1.2.4 实施内部控制的经济后果 | 第19页 |
| 1.2.5 内部控制与企业价值 | 第19-20页 |
| 1.2.6 文献述评 | 第20页 |
| 1.3 研究思路和方法 | 第20-23页 |
| 1.3.1 研究思路 | 第20-21页 |
| 1.3.2 研究方法 | 第21页 |
| 1.3.3 论文的基本框架 | 第21-23页 |
| 2 内部控制相关理论概述 | 第23-29页 |
| 2.1 内部控制的内涵 | 第23-24页 |
| 2.1.1 内部控制的概念 | 第23页 |
| 2.1.2 内部控制的目标 | 第23-24页 |
| 2.2 内部控制的五要素 | 第24-27页 |
| 2.2.1 内部环境 | 第24-25页 |
| 2.2.2 风险评估 | 第25页 |
| 2.2.3 控制活动 | 第25-26页 |
| 2.2.4 信息与沟通 | 第26页 |
| 2.2.5 对控制的监督 | 第26-27页 |
| 2.3 企业内部控制的理论基础 | 第27-29页 |
| 2.3.1 系统论 | 第27页 |
| 2.3.2 控制论 | 第27-28页 |
| 2.3.3 信息论 | 第28-29页 |
| 3 中国移动K市分公司内部控制案例介绍 | 第29-35页 |
| 3.1 中国移动K市分公司概况 | 第29-30页 |
| 3.1.1 中国移动K市分公司简介 | 第29页 |
| 3.1.2 中国移动K市分公司面临的风险 | 第29-30页 |
| 3.2 中国移动K市分公司内部控制现行体系概述 | 第30-32页 |
| 3.2.1 中国移动K市分公司的内部控制沿革 | 第30-31页 |
| 3.2.2 中国移动K市分公司内部控制现行体系 | 第31-32页 |
| 3.2.3 中国移动K市分公司内部控制组织架构 | 第32页 |
| 3.3 中国移动K市分公司内部控制的特点 | 第32-35页 |
| 3.3.1 依托全面风险管理思维 | 第32-33页 |
| 3.3.2 涵盖整体控制与分层控制 | 第33-34页 |
| 3.3.3 强调合规原则与实用原则 | 第34-35页 |
| 4 中国移动K市分公司内部控制存在的问题及原因分析 | 第35-41页 |
| 4.1 中国移动K市分公司内部控制存在的问题 | 第35-38页 |
| 4.1.1 内部控制缺乏完整的绩效考核制度支撑 | 第35页 |
| 4.1.2 企业员工对内部控制认识较低 | 第35-36页 |
| 4.1.3 内部控制与公司信息化程度不匹配 | 第36页 |
| 4.1.4 内部控制风险评估存在问题 | 第36-37页 |
| 4.1.5 对内部控制的监督力度不够 | 第37-38页 |
| 4.2 中国移动K市分公司内部控制存在问题的原因分析 | 第38-41页 |
| 4.2.1 通信行业竞争激烈导致企业忽视风险 | 第38页 |
| 4.2.2 激励机制缺乏引导作用导致风险意识不强 | 第38-39页 |
| 4.2.3 内部审计与内部监督不充分导致监控系统不完备 | 第39-40页 |
| 4.2.4 内部信息沟通机制不完善导致信息化程度较低 | 第40-41页 |
| 5 完善中国移动K市分公司内部控制的建议 | 第41-48页 |
| 5.1 加强内部控制文化建设 | 第41-42页 |
| 5.1.1 控制文化对企业内控产生积极的影响 | 第41页 |
| 5.1.2 建立有效的企业内部控制文化 | 第41-42页 |
| 5.2 建立有效的激励与预警机制 | 第42-43页 |
| 5.2.1 建立激励与预警机制的原则 | 第42页 |
| 5.2.2 建立有效的激励与预警机制的重要因素 | 第42-43页 |
| 5.3 强化内部审计部门对控制的监督 | 第43-45页 |
| 5.3.1 监督机制有助于建立有效的内部控制 | 第43-44页 |
| 5.3.2 监督机制需要加强的因素 | 第44-45页 |
| 5.4 构建高效的信息化沟通方式 | 第45-48页 |
| 5.4.1 信息化对企业内部控制的重要作用 | 第45-47页 |
| 5.4.2 建立高效信息化机制的措施 | 第47-48页 |
| 结束语 | 第48-49页 |
| 参考文献 | 第49-54页 |
| 致谢 | 第54-55页 |
