衍生品套期保值对企业债务成本的影响研究--以中国发债的A股上市公司为例
| 摘要 | 第1-4页 |
| ABSTRACT | 第4-8页 |
| 第一章 引言 | 第8-18页 |
| 第一节 研究背景及意义 | 第8-10页 |
| 一、研究背景 | 第8-9页 |
| 二、研究意义 | 第9-10页 |
| 第二节 我国衍生品市场发展现状 | 第10-12页 |
| 一、我国衍生品市场现状 | 第10-11页 |
| 二、我国衍生品市场存在的问题 | 第11-12页 |
| 第三节 相关概念界定 | 第12-14页 |
| 一、衍生品的概念 | 第12-13页 |
| 二、套期保值的概念 | 第13页 |
| 三、债务成本的概念 | 第13-14页 |
| 四、公司债券的概念 | 第14页 |
| 第四节 研究思路与框架 | 第14-16页 |
| 第五节 本文的创新点 | 第16-18页 |
| 第二章 文献综述 | 第18-25页 |
| 第一节 国外文献综述 | 第18-21页 |
| 一、套期保值对资本成本的影响研究 | 第18-19页 |
| 二、套期保值对财务困境的影响研究 | 第19页 |
| 三、套期保值对债务代理成本的影响研究 | 第19-20页 |
| 四、套期保值对信息不对称程度的影响研究 | 第20-21页 |
| 第二节 国内文献综述 | 第21-23页 |
| 一、套期保值的动机研究 | 第21-22页 |
| 二、套期保值对企业价值的影响研究 | 第22-23页 |
| 三、套期保值对企业风险的影响研究 | 第23页 |
| 第三节 文献评述 | 第23-25页 |
| 第三章 理论基础 | 第25-28页 |
| 第一节 财务困境理论 | 第25-26页 |
| 第二节 代理成本理论 | 第26-27页 |
| 第三节 信息不对称理论 | 第27-28页 |
| 第四章 实证分析 | 第28-53页 |
| 第一节 研究设计 | 第28-36页 |
| 一、样本选取与数据来源 | 第28页 |
| 二、研究假设 | 第28-30页 |
| 三、变量选择 | 第30-35页 |
| 四、模型构建 | 第35-36页 |
| 第二节 实证结果及分析 | 第36-53页 |
| 一、描述性统计及分析 | 第36-40页 |
| 二、相关性分析 | 第40-44页 |
| 三、多元回归分析 | 第44-49页 |
| 四、稳健性检验 | 第49-53页 |
| 第五章 研究结论及建议 | 第53-57页 |
| 第一节 研究结论 | 第53-54页 |
| 第二节 政策建议 | 第54-55页 |
| 第三节 研究局限及展望 | 第55-57页 |
| 一、研究局限 | 第55页 |
| 二、未来研究展望 | 第55-57页 |
| 参考文献 | 第57-60页 |
| 后记 | 第60-61页 |
