HN电网公司内部控制体系改进研究
| 摘要 | 第1-6页 |
| ABSTRACT | 第6-11页 |
| 第一章 绪论 | 第11-20页 |
| ·研究背景 | 第11-12页 |
| ·研究目的和意义 | 第12页 |
| ·研究目的 | 第12页 |
| ·研究意义 | 第12页 |
| ·国内外研究现状 | 第12-17页 |
| ·内控环境研究观点 | 第13页 |
| ·风险评估研究观点 | 第13-14页 |
| ·控制活动研究观点 | 第14-15页 |
| ·信息与沟通研究观点 | 第15-16页 |
| ·内部监督研究观点 | 第16页 |
| ·研究评述 | 第16-17页 |
| ·主要内容与方法 | 第17-18页 |
| ·主要内容 | 第17页 |
| ·主要方法 | 第17-18页 |
| ·本文所做的工作 | 第18-20页 |
| 第二章 内部控制理论基础 | 第20-27页 |
| ·理论基础 | 第20-22页 |
| ·系统论 | 第20页 |
| ·控制论 | 第20-21页 |
| ·信息论 | 第21-22页 |
| ·内部控制的目的 | 第22-23页 |
| ·确保有效执行国家法律法规和内部规章制度 | 第22-23页 |
| ·确保确保实现企业管理的战略目标 | 第23页 |
| ·保护企业财产的安全和完整 | 第23页 |
| ·确保财务信息的真实可靠 | 第23页 |
| ·内部控制的要素和内容 | 第23-27页 |
| ·内部环境 | 第23-24页 |
| ·风险评估 | 第24页 |
| ·控制活动 | 第24-25页 |
| ·信息与沟通 | 第25页 |
| ·内部监督 | 第25-27页 |
| 第三章 HN电网公司内部控制现状 | 第27-35页 |
| ·HN电网公司概况 | 第27-28页 |
| ·HN电网公司内部控制现状 | 第28-35页 |
| ·HN电网公司内部控制体系建设的进度安排 | 第28-31页 |
| ·HN电网内部控制现状描述 | 第31-35页 |
| 第四章 HN电网公司内部控制的问题及成因 | 第35-43页 |
| ·HN电网公司内部控制调查的数据性描述 | 第35-36页 |
| ·HN电网公司内部控制存在的问题 | 第36-39页 |
| ·内部控制环境问题严重 | 第36页 |
| ·风险评估认识和执行不到位 | 第36-37页 |
| ·控制活动执行度弱化 | 第37-38页 |
| ·信息与沟通渠道存在孤岛效应 | 第38-39页 |
| ·内部监督震慑性和持续性缺失 | 第39页 |
| ·HN电网公司内部控制问题原因分析 | 第39-43页 |
| ·缺乏良好的内控环境 | 第39-40页 |
| ·风险管控的导向性不强 | 第40-41页 |
| ·控制活动操作性缺失 | 第41页 |
| ·缺乏共享集成的通畅信息渠道 | 第41-42页 |
| ·内部监督独立性权威性差手段落后 | 第42-43页 |
| 第五章 HN电网公司内部控制体系的改进措施 | 第43-60页 |
| ·HN电网公司内部控制改进方案目标 | 第43-45页 |
| ·HN电网公司内部控制体系的改进建议 | 第45-60页 |
| ·完善企业的内部控制支撑环境 | 第45-49页 |
| ·加强风险评估管理 | 第49-50页 |
| ·设计有效而系统的内部控制活动 | 第50-55页 |
| ·加快内控管理的信息化落地 | 第55-56页 |
| ·强化内部监督及自我评价 | 第56-60页 |
| 结论 | 第60-62页 |
| 参考文献 | 第62-66页 |
| 致谢 | 第66-67页 |
| 附录 | 第67-68页 |
