| 摘要 | 第1-4页 |
| ABSTRACT | 第4-6页 |
| 目录 | 第6-8页 |
| 第一章 绪论 | 第8-23页 |
| ·研究背景及意义 | 第8-9页 |
| ·研究背景 | 第8-9页 |
| ·研究目的与意义 | 第9页 |
| ·相关概念的界定 | 第9-12页 |
| ·会计稳健性的内涵 | 第10-11页 |
| ·债务成本的内涵 | 第11-12页 |
| ·国内外研究现状 | 第12-20页 |
| ·国外研究现状 | 第12-19页 |
| ·国内研究现状 | 第19-20页 |
| ·研究的思路和方法 | 第20-23页 |
| 第二章 稳健性和债务成本概述 | 第23-35页 |
| ·盈余组成的稳健性特征 | 第23-24页 |
| ·亏损企业的盈余稳健性 | 第24-26页 |
| ·卖出期权观点 | 第25页 |
| ·利润操纵观 | 第25-26页 |
| ·稳健性与债务成本之间关系研究的相关理论 | 第26-28页 |
| ·信息不对成理论 | 第26-27页 |
| ·委托-代理理论 | 第27-28页 |
| ·债务契约论 | 第28页 |
| ·稳健性度量方法 | 第28-35页 |
| ·净资产度量 | 第29-30页 |
| ·盈余度量 | 第30-31页 |
| ·应计度量 | 第31-32页 |
| ·其他的稳健性度量方法 | 第32-35页 |
| 第三章 稳健性与债务成本的相关性分析 | 第35-42页 |
| ·稳健性和债务成本关系的理论分析 | 第35-38页 |
| ·稳健性与资产替代行为 | 第36-37页 |
| ·稳健性与投资不足 | 第37页 |
| ·稳健性与股利支付 | 第37-38页 |
| ·从博弈的角度分析稳健性和债务成本 | 第38-41页 |
| ·研究假设 | 第41-42页 |
| 第四章 研究设计与实证分析 | 第42-54页 |
| ·研究设计 | 第42-47页 |
| ·样本的选择和数据的来源 | 第42-43页 |
| ·指标的解释和设定 | 第43页 |
| ·稳健性检验的实验设计和模型选择 | 第43-44页 |
| ·债务成本与稳健性相关程度的实验设计和模型选择 | 第44-47页 |
| ·样本的描述性统计 | 第47-48页 |
| ·稳健性检验的实证结果 | 第48-50页 |
| ·亏损1年的上市公司的稳健性检验结果 | 第48-49页 |
| ·亏损1年以上的上市公司的稳健性检验结果 | 第49-50页 |
| ·盈余的稳健性债务成本相关关系的实证结果 | 第50-54页 |
| ·非经营性应计项目的稳健性和债务成本的相关性的实证结果 | 第50-52页 |
| ·经营性应计项目的稳健性和债务成本的相关性的实证结果 | 第52-54页 |
| 第五章 政策与建议 | 第54-56页 |
| 第六章 研究的结论和不足 | 第56-58页 |
| ·研究结论与启示 | 第56页 |
| ·研究的不足 | 第56-58页 |
| 参考文献 | 第58-62页 |
| 致谢 | 第62-63页 |
| 攻读学位期间主要研究成果 | 第63页 |