商业银行内部控制研究
| 摘要 | 第1-6页 |
| Abstract | 第6-8页 |
| 1 绪论 | 第8-13页 |
| ·研究背景 | 第8页 |
| ·研究目的及研究意义 | 第8-10页 |
| ·研究目的 | 第8-9页 |
| ·研究的现实意义 | 第9-10页 |
| ·研究的理论意义 | 第10页 |
| ·研究方法 | 第10-11页 |
| ·文献研究 | 第11页 |
| ·归纳方法与演绎方法相结合 | 第11页 |
| ·案例分析与规范分析相结合 | 第11页 |
| ·论文框架与局限 | 第11-13页 |
| ·论文框架 | 第11-12页 |
| ·论文局限 | 第12-13页 |
| 2 商业银行内部控制的理论研究 | 第13-27页 |
| ·内部控制理论的产生和发展 | 第13-16页 |
| ·国外内部控制理论的研究路径 | 第13-15页 |
| ·国内对内部控制的研究 | 第15-16页 |
| ·商业银行内部控制的基本理论 | 第16-19页 |
| ·商业银行内部控制的内涵 | 第16-17页 |
| ·商业银行内部控制的目标 | 第17页 |
| ·商业银行内部控制的原则 | 第17页 |
| ·商业银行内部控制的要素 | 第17-19页 |
| ·国外商业银行内部控制框架及启示 | 第19-27页 |
| ·国外商业银行内部控制框架 | 第19-25页 |
| ·国外商业银行内部控制的启示 | 第25-27页 |
| 3 我国商业银行内部控制的现状分析 | 第27-37页 |
| ·我国商业银行内部控制的历史沿革 | 第27-28页 |
| ·我国商业银行内部控制的起步 | 第27页 |
| ·我国商业银行内部控制发展的新阶段 | 第27-28页 |
| ·我国商业银行内部控制建设取得的成绩 | 第28-29页 |
| ·完善了部分法人治理结构 | 第28-29页 |
| ·加强了对经营活动的控制 | 第29页 |
| ·建立了内部稽核制度 | 第29页 |
| ·我国商业银行内部控制的问题分析 | 第29-34页 |
| ·内部控制的环境差 | 第30-32页 |
| ·内部控制的技术方法落后 | 第32页 |
| ·内部控制活动的效果不理想 | 第32-33页 |
| ·信息沟通不畅 | 第33-34页 |
| ·监督评价与银行机构风险程度不相适应 | 第34页 |
| ·我国商业银行内部控制问题的成因分析 | 第34-37页 |
| ·外部原因 | 第34-36页 |
| ·内部原因 | 第36-37页 |
| 4 完善我国商业银行内部控制的思路与对策 | 第37-47页 |
| ·深化认识，改善内控环境 | 第37-39页 |
| ·端正思想，明确目标 | 第37-38页 |
| ·改善内部控制环境 | 第38-39页 |
| ·进行全面的风险评估与管理 | 第39-40页 |
| ·全面的风险评估与管理的原则 | 第39页 |
| ·建立和完善银行风险识别和评估体系 | 第39-40页 |
| ·设立良好的控制活动 | 第40-42页 |
| ·建立内控体系，完善内控机制 | 第40-41页 |
| ·完善与加强重点业务内部控制制度建设 | 第41-42页 |
| ·建立和完善信息体系 | 第42-43页 |
| ·强化会计核算的内部控制 | 第42-43页 |
| ·明确信息交流与沟通的程序 | 第43页 |
| ·保证信息的安全 | 第43页 |
| ·加强内部控制的监督与评审 | 第43-47页 |
| ·监督评审应当遵循的原则 | 第44页 |
| ·建立健全内部审计制度、加强内部审计监督 | 第44-45页 |
| ·强化内部控制的外部监控 | 第45-47页 |
| 结论 | 第47-48页 |
| 参考文献 | 第48-50页 |
| 致谢 | 第50页 |
