洛阳市农村信用社内部控制体系的研究
| 1 前言 | 第1-12页 |
| ·研究背景 | 第9页 |
| ·研究意义 | 第9-10页 |
| ·内容结构 | 第10-12页 |
| 2 金融机构内部控制的理论基础 | 第12-22页 |
| ·巴塞尔委员会的内部控制理论 | 第12-15页 |
| ·内部控制的定义 | 第12-13页 |
| ·内部控制体系的构成及原则 | 第13-15页 |
| ·中国人民银行关于内部控制的研究 | 第15-19页 |
| ·金融机构内部控制的目标及原则 | 第16-17页 |
| ·金融机构内部控制的要素和内容 | 第17-19页 |
| ·金融机构内部控制的工作流程 | 第19-22页 |
| 3 洛阳市农村信用社内控存在的问题及原因分析 | 第22-33页 |
| ·洛阳市农村信用社内部控制的现状 | 第22-23页 |
| ·洛阳市农村信用社内控存在的问题 | 第23-29页 |
| ·法人治理结构不完善 | 第23-25页 |
| ·风险评估体系不健全 | 第25页 |
| ·内部控制措施不力 | 第25-27页 |
| ·基础工作不容乐观 | 第27-28页 |
| ·内部监督不力 | 第28-29页 |
| ·洛阳市农信社内控薄弱的主要原因 | 第29-33页 |
| 4 洛阳市农村信用社内控体系的构建 | 第33-50页 |
| ·洛阳市农信社内部控制的总体设计 | 第33-35页 |
| ·明晰产权，完善法人治理结构 | 第35-36页 |
| ·完善法人治理结构 | 第35-36页 |
| ·构建新的产权关系 | 第36页 |
| ·强化内控措施 | 第36-39页 |
| ·修订和完善各项内控制度 | 第36-37页 |
| ·建立合理的内部控制组织机构 | 第37-38页 |
| ·加大执行各项内部控制的力度 | 第38-39页 |
| ·健全风险管理体系 | 第39-45页 |
| ·建立风险评估体系的总体思路 | 第40页 |
| ·建立风险评价和预警指标体系 | 第40-45页 |
| ·完善信用社的各项基础工作 | 第45-47页 |
| ·完善信息交流和反馈系统 | 第45-46页 |
| ·强化会计系统的控制 | 第46-47页 |
| ·加强内部审计的监督核查功能 | 第47-50页 |
| 5 洛阳市农村信用社内控体系的评价 | 第50-61页 |
| ·农村信用社内控评价的内容及步骤 | 第50-51页 |
| ·洛阳市农信社内控评价指标的建立 | 第51-57页 |
| ·洛阳市农信社内控评价指标的应用 | 第57-61页 |
| 6 实施洛阳市农村信用社内控体系的建议 | 第61-64页 |
| ·建立执行力强的管理团队 | 第61页 |
| ·建设素质较高的员工队伍 | 第61-62页 |
| ·坚持以人为本的管理理念 | 第62页 |
| ·强化外部监督 | 第62-64页 |
| 结束语 | 第64-65页 |
| 致谢 | 第65-66页 |
| 参考文献 | 第66-68页 |
| 附录 1 | 第68-72页 |
| 附录 2 | 第72页 |
