| 摘要 | 第3-5页 |
| ABSTRACT | 第5-6页 |
| 1 绪论 | 第10-18页 |
| 1.1 研究背景与意义 | 第10-11页 |
| 1.1.1 研究背景 | 第10页 |
| 1.1.2 研究意义 | 第10-11页 |
| 1.2 国内外研究现状 | 第11-16页 |
| 1.2.1 国外研究综述 | 第11-12页 |
| 1.2.2 国内研究综述 | 第12-15页 |
| 1.2.3 研究述评 | 第15-16页 |
| 1.3 研究内容与研究方法 | 第16-18页 |
| 1.3.1 研究内容 | 第16页 |
| 1.3.2 研究方法 | 第16-17页 |
| 1.3.3 技术路线图 | 第17-18页 |
| 2 风险管理审计相关理论基础 | 第18-23页 |
| 2.1 与风险管理审计相关的概念 | 第18-20页 |
| 2.1.1 风险 | 第18页 |
| 2.1.2 风险管理理论 | 第18-19页 |
| 2.1.3 内部审计理论 | 第19-20页 |
| 2.2 风险管理审计 | 第20-22页 |
| 2.2.1 风险管理与内部审计的关系 | 第20-21页 |
| 2.2.2 风险管理审计理论 | 第21-22页 |
| 2.3 本章小结 | 第22-23页 |
| 3 我国煤炭企业风险管理审计现状分析 | 第23-32页 |
| 3.1 煤炭企业风险管理审计的环境及条件 | 第23-26页 |
| 3.1.1 煤炭企业风险管理审计环境分析 | 第23-25页 |
| 3.1.2 煤炭企业风险管理审计的条件 | 第25-26页 |
| 3.2 煤炭企业风险管理审计现状调查 | 第26-31页 |
| 3.2.1 调查问卷及访谈的计划与实施 | 第26-28页 |
| 3.2.2 调查结果及煤炭企业风险管理审计存在的问题 | 第28-31页 |
| 3.3 本章小结 | 第31-32页 |
| 4 煤炭企业风险管理审计流程优化设计 | 第32-49页 |
| 4.1 风险管理审计流程优化设计 | 第32-34页 |
| 4.1.1 企业内部审计基本流程 | 第32页 |
| 4.1.2 审计流程优化设计 | 第32-34页 |
| 4.2 准备阶段 | 第34-41页 |
| 4.2.1 识别风险 | 第34-38页 |
| 4.2.2 评估风险 | 第38-40页 |
| 4.2.3 制定总体审计策略 | 第40-41页 |
| 4.3 实施阶段 | 第41-46页 |
| 4.3.1 制定具体审计计划 | 第41页 |
| 4.3.2 实施审计计划 | 第41-46页 |
| 4.4 审计报告阶段 | 第46-47页 |
| 4.4.1 出具审计报告 | 第46-47页 |
| 4.4.2 后续审计阶段 | 第47页 |
| 4.5 本章小结 | 第47-49页 |
| 5 风险管理审计在HL矿业的应用 | 第49-75页 |
| 5.1 公司简介 | 第49-51页 |
| 5.1.1 HL矿业简介 | 第49页 |
| 5.1.2 HL矿业风险管理审计基本情况 | 第49-51页 |
| 5.2 风险管理审计在HL矿业的实施 | 第51-72页 |
| 5.2.1 识别风险 | 第51-52页 |
| 5.2.2 评估风险 | 第52-60页 |
| 5.2.3 风险管理审计计划 | 第60-64页 |
| 5.2.4 风险管理审计的实施 | 第64-71页 |
| 5.2.5 HL矿业风险管理审计的实施效果 | 第71-72页 |
| 5.3 解决煤炭企业风险管理审计中的问题的应对策略 | 第72-74页 |
| 5.3.1 充分加强企业风险管理意识 | 第72-73页 |
| 5.3.2 提高风险管理审计人员专业素质并合理分配资源 | 第73页 |
| 5.3.3 设计有效的风险管理审计框架 | 第73-74页 |
| 5.3.4 建立良好的沟通和协调机制 | 第74页 |
| 5.4 本章小结 | 第74-75页 |
| 6 结论与展望 | 第75-77页 |
| 6.1 结论 | 第75-76页 |
| 6.1.1 本文所做的主要工作 | 第75页 |
| 6.1.2 结论 | 第75-76页 |
| 6.2 展望 | 第76-77页 |
| 致谢 | 第77-78页 |
| 参考文献 | 第78-81页 |
| 附录 | 第81-82页 |
| 攻读硕士学位期间取得成果 | 第82页 |
