| 摘要 | 第3-4页 |
| abstract | 第4页 |
| 第1章 绪论 | 第8-15页 |
| 1.1 研究背景及研究意义 | 第8-9页 |
| 1.1.1 研究背景 | 第8页 |
| 1.1.2 研究意义 | 第8-9页 |
| 1.2 国内外文献综述 | 第9-12页 |
| 1.2.1 国外文献综述 | 第9-11页 |
| 1.2.2 国内文献综述 | 第11-12页 |
| 1.2.3 文献述评 | 第12页 |
| 1.3 研究内容与研究方法 | 第12-14页 |
| 1.3.1 研究内容 | 第12-13页 |
| 1.3.2 研究方法 | 第13-14页 |
| 1.4 创新与不足 | 第14-15页 |
| 第2章 相关概念与理论基础 | 第15-19页 |
| 2.1 内部控制的含义 | 第15-16页 |
| 2.2 COSO框架的具体内容 | 第16-17页 |
| 2.3 内部控制相关理论 | 第17-19页 |
| 2.3.1 委托代理理论 | 第17-18页 |
| 2.3.2 信息不对称理论 | 第18页 |
| 2.3.3 风险管理理论 | 第18-19页 |
| 第3章 “獐子岛”集团内部控制现状分析 | 第19-34页 |
| 3.1 “獐子岛”集团简介 | 第19页 |
| 3.2 “獐子岛”集团内部控制缺陷及原因分析 | 第19-34页 |
| 3.2.1 控制环境方面 | 第19-25页 |
| 3.2.2 风险评估方面 | 第25-28页 |
| 3.2.3 控制活动方面 | 第28-30页 |
| 3.2.4 信息与沟通方面 | 第30-32页 |
| 3.2.5 监督方面 | 第32-34页 |
| 第4章 COSO框架下“獐子岛”集团内部控制体系的优化方案 | 第34-41页 |
| 4.1 优化内部控制环境 | 第34-35页 |
| 4.1.1 优化组织结构和股权结构 | 第34-35页 |
| 4.1.2 完善人力资源计划 | 第35页 |
| 4.2 完善风险评估机制 | 第35-37页 |
| 4.3 完善控制活动 | 第37-39页 |
| 4.3.1 采购环节的内部控制 | 第37页 |
| 4.3.2 抑制生物资产盲目扩张 | 第37-39页 |
| 4.4 增强企业的信息与沟通 | 第39页 |
| 4.5 监督活动 | 第39-41页 |
| 4.5.1 加强灾害防范体系建设 | 第39-40页 |
| 4.5.2 强化对存货的审计监督 | 第40页 |
| 4.5.3 改善内部监督职能 | 第40-41页 |
| 第5章 COSO框架下企业内部控制的保障措施 | 第41-47页 |
| 5.1 提高企业文化的建设 | 第41-42页 |
| 5.2 完善高层权力制衡机制 | 第42-43页 |
| 5.3 加强人力资源的管理 | 第43页 |
| 5.4 政府政策大力支持 | 第43-44页 |
| 5.5 制定统一的内部控制自我评价报告依据和格式 | 第44页 |
| 5.6 健全风险评估体系 | 第44-45页 |
| 5.7 构建有效的信息与沟通机制 | 第45页 |
| 5.8 实行全面监督管理 | 第45-47页 |
| 5.8.1 加强企业内部监督 | 第45页 |
| 5.8.2 强化企业外部监督 | 第45-47页 |
| 第6章 结论与展望 | 第47-49页 |
| 致谢 | 第49-50页 |
| 参考文献 | 第50-52页 |