| 摘要 | 第8-9页 |
| ABSTRACT | 第9-10页 |
| 第1部分 绪论 | 第11-16页 |
| 1.1 研究背景及意义 | 第11-13页 |
| 1.1.1 研究背景 | 第11-12页 |
| 1.1.2 研究意义 | 第12-13页 |
| 1.2 研究内容与思路 | 第13-14页 |
| 1.3 研究方法 | 第14-15页 |
| 1.4 本文创新与不足 | 第15-16页 |
| 第2部分 理论基础与文献综述 | 第16-27页 |
| 2.1 操作风险与内部控制关系研究的理论基础 | 第16-20页 |
| 2.1.1 委托代理理论 | 第16-17页 |
| 2.1.2 控制论 | 第17-18页 |
| 2.1.3 成本一收益理论 | 第18页 |
| 2.1.4 内部控制理论 | 第18-19页 |
| 2.1.5 全面风险管理理论 | 第19-20页 |
| 2.2 文献综述 | 第20-27页 |
| 2.2.1 国外对银行操作风险的研究状况 | 第20-22页 |
| 2.2.2 国内对银行操作风险研究现状 | 第22-27页 |
| 第3部分 我国商业银行操作风险内部控制的原因分析 | 第27-40页 |
| 3.1 内部控制与操作风险管理的相关性分析 | 第27-29页 |
| 3.1.1 操作风险管理有助于内部控制实现其目标 | 第27页 |
| 3.1.2 内部控制可以从源头防范操作风险 | 第27-28页 |
| 3.1.3 内部控制有助于更好地应对操作风险 | 第28-29页 |
| 3.2 我国商业银行操作风险的具体表现 | 第29-33页 |
| 3.2.1 操作风险事件主要集中在商业银行业务 | 第29-30页 |
| 3.2.2 欺诈事件是操作风险的主要类型 | 第30-32页 |
| 3.2.3 管理人员欺诈所占比重较大 | 第32页 |
| 3.2.4 操作风险案件多集中在二级支行基层营业机构 | 第32-33页 |
| 3.3 我国商业银行产生操作风险的内部控制原因 | 第33-40页 |
| 3.3.1 操作风险内部控制环境薄弱 | 第33-35页 |
| 3.3.2 操作风险内控监督机制缺乏 | 第35-36页 |
| 3.3.3 缺乏畅通的操作风险内部控制的信息沟通渠道 | 第36-37页 |
| 3.3.4 操作风险内控管理技术落后 | 第37-38页 |
| 3.3.5 操作风险内部控制措施不完善 | 第38-40页 |
| 第4部分 完善商业银行内控体系防范操作风险 | 第40-51页 |
| 4.1 营造健康的操作风险内部控制管理文化 | 第40-41页 |
| 4.2 构建相互制衡的操作风险内部控制组织体系 | 第41-43页 |
| 4.2.1 构建责权明晰的操作风险管理组织结构 | 第41-43页 |
| 4.2.2 完善银行内部的权力制约机制,加强对银行管理层和重要岗位人员的监督约束 | 第43页 |
| 4.3 建立完整的操作风险管理系统 | 第43-46页 |
| 4.3.1 完善操作风险评估体系管理量化方法、优化操作风险管理技术 | 第44-45页 |
| 4.3.2 构建操作风险控制缓释系统 | 第45-46页 |
| 4.3.3 健全操作风险报告体系 | 第46页 |
| 4.4 完善操作风险监督与评价系统 | 第46-47页 |
| 4.4.1 健全和完善内部审计监督体系 | 第46-47页 |
| 4.4.2 内部控制与外部监管相结合 | 第47页 |
| 4.5 完善操作风险信息反馈系统 | 第47-48页 |
| 4.5.1 完善风险报告 | 第47-48页 |
| 4.5.2 完善信息披露 | 第48页 |
| 4.6 操作风险内部控制不断完善的措施 | 第48-51页 |
| 4.6.1 规范和完善内部控制制度 | 第48-49页 |
| 4.6.2 加强对银行内部控制执行力度的监控 | 第49页 |
| 4.6.3 建立合理的激励约束机制完善内部控制的管理 | 第49-51页 |
| 参考文献 | 第51-53页 |
| 致谢 | 第53-54页 |
| 学位论文评阅及答辩情况表 | 第54页 |
