| 内容摘要 | 第4-5页 |
| ABSTRACT | 第5页 |
| 第一章 绪论 | 第8-13页 |
| 第一节 选题背景与研究意义 | 第8-9页 |
| 一、选题背景 | 第8页 |
| 二、研究意义 | 第8-9页 |
| 第二节 国内外文献综述 | 第9-11页 |
| 一、国外文献综述 | 第9页 |
| 二、国内文献综述 | 第9-10页 |
| 三、文献述评 | 第10-11页 |
| 第三节 研究思路和研究方法 | 第11页 |
| 一、研究思路 | 第11页 |
| 二、研究方法 | 第11页 |
| 第四节 创新与不足 | 第11-13页 |
| 一、本文的创新 | 第11-12页 |
| 二、本文的不足 | 第12-13页 |
| 第二章 IFRS9和巴塞尔协议Ⅲ的修订对商业银行的影响和风险识别 | 第13-21页 |
| 第一节 IFRS9的修订对商业银行的影响 | 第13-16页 |
| 一、IFRS9关于金融工具的修订 | 第13-14页 |
| 二、IFRS9对我国商业银行的影响 | 第14-16页 |
| 第二节 巴塞尔协议Ⅲ的修订对商业银行的影响 | 第16-19页 |
| 一、巴塞尔协议Ⅲ的修订 | 第16-18页 |
| 二、巴塞尔协议Ⅲ对我国商业银行的影响 | 第18-19页 |
| 第三节 基于IFRS9和巴塞尔协议Ⅲ的商业银行风险识别 | 第19-21页 |
| 一、操作风险 | 第20页 |
| 二、信用风险 | 第20页 |
| 三、流动性风险 | 第20-21页 |
| 第三章 IFRS9和巴塞尔协议Ⅲ对商业银行金融资产内部控制的影响——以建设银行为例 | 第21-35页 |
| 第一节 建设银行金融资产内部控制现状 | 第21-22页 |
| 第二节 建设银行金融资产分类与计量现状的分析 | 第22-28页 |
| 一、金融资产总体情况分析 | 第22-26页 |
| 二、可供出售金融资产构成现状 | 第26-27页 |
| 三、公允价值计量及其变动情况分析 | 第27页 |
| 四、金融信息披露情况分析 | 第27-28页 |
| 第三节 IFRS9对建设银行的预期影响 | 第28-31页 |
| 一、新准则总体影响分析 | 第28-29页 |
| 二、对公允价值计量及其变动产生损益的影响 | 第29页 |
| 三、金融资产减值的影响 | 第29-30页 |
| 四、权益工具全部以公允价值计量操作难度大 | 第30-31页 |
| 第四节 巴塞尔协议Ⅲ对建设银行的影响 | 第31-35页 |
| 一、资本充足率影响分析 | 第31-32页 |
| 二、流动性影响分析 | 第32页 |
| 三、杠杆率影响分析 | 第32-33页 |
| 四、拨备率影响分析 | 第33-35页 |
| 第四章 基于IFRS9和巴塞尔协议Ⅲ的商业银行金融资产内部控制的改进措施 | 第35-39页 |
| 第一节 基于IFRS9的商业银行金融资产内部控制的改进措施 | 第35-36页 |
| 一、健全操作风险体系 | 第35页 |
| 二、限制使用计量选择权 | 第35-36页 |
| 三、提供金融资产计量及信息披露操作指引 | 第36页 |
| 第二节 基于巴塞尔协议Ⅲ的商业银行金融资产内部控制的改进措施 | 第36-39页 |
| 一、进一步提高银行资本储备 | 第36-37页 |
| 二、完善信用风险管理体系 | 第37-38页 |
| 三、加强资产流动性管理 | 第38-39页 |
| 第五章 结束语 | 第39-40页 |
| 参考文献 | 第40-43页 |
| 致谢 | 第43页 |
