| 摘要 | 第4-5页 |
| abstract | 第5-6页 |
| 1 绪论 | 第9-19页 |
| 1.1 本文研究背景和研究意义 | 第9-11页 |
| 1.1.1 研究背景 | 第9-10页 |
| 1.1.2 研究意义 | 第10-11页 |
| 1.2 文献综述 | 第11-16页 |
| 1.2.1 内部控制理论综述 | 第11-12页 |
| 1.2.2 租赁业相关研究文献综述 | 第12-15页 |
| 1.2.3 文献评述 | 第15-16页 |
| 1.3 论文研究内容与研究方法 | 第16-17页 |
| 1.3.1 研究内容 | 第16页 |
| 1.3.2 研究方法 | 第16-17页 |
| 1.4 创新与不足 | 第17-19页 |
| 1.4.1 本文创新 | 第17-18页 |
| 1.4.2 本文不足 | 第18-19页 |
| 2 飞机租赁业务的内部控制概述 | 第19-29页 |
| 2.1 相关概念界定 | 第19-21页 |
| 2.1.1 飞机租赁业务相关概念 | 第19-20页 |
| 2.1.2 飞机经营性租赁的一般流程 | 第20页 |
| 2.1.3 飞机租赁公司的内部控制定义 | 第20-21页 |
| 2.2 飞机租赁业务内部控制概述 | 第21-29页 |
| 2.2.1 飞机租赁业务的内部控制目标 | 第21-23页 |
| 2.2.2 飞机租赁业务所面临的风险 | 第23-26页 |
| 2.2.3 飞机租赁业务内部控制框架 | 第26-29页 |
| 3 Y租赁公司飞机租赁业务案例分析 | 第29-47页 |
| 3.1 Y租赁公司简介 | 第29-33页 |
| 3.1.1 公司简介 | 第29页 |
| 3.1.2 组织架构 | 第29-31页 |
| 3.1.3 业务介绍 | 第31-33页 |
| 3.2 Y租赁公司飞机租赁业务内部控制现状分析 | 第33-43页 |
| 3.2.1 Y租赁公司的总体内部控制体系 | 第33-35页 |
| 3.2.2 Y租赁公司飞机租赁业务相关内部控制 | 第35-39页 |
| 3.2.3 Y租赁公司飞机租赁业务内部控制的实施效果评价 | 第39-43页 |
| 3.3 Y租赁公司飞机租赁业务内部控制问题的成因分析 | 第43-47页 |
| 3.3.1 内部控制体系与风险控制的结合不足 | 第43-44页 |
| 3.3.2 内部控制的效率亟待提高 | 第44-45页 |
| 3.3.3 项目评审体系有待完善 | 第45-47页 |
| 4 Y租赁公司飞机租赁业务相关内部控制完善建议 | 第47-63页 |
| 4.1 建立与风险控制融合的内部控制体系 | 第47-50页 |
| 4.2 提升内部控制的信息化程度 | 第50-60页 |
| 4.2.1 需求分析 | 第50-52页 |
| 4.2.2 内部控制信息系统功能设计 | 第52-57页 |
| 4.2.3 内部控制信息系统的输入输出控制 | 第57-58页 |
| 4.2.4 内部控制信息系统的执行管理 | 第58-60页 |
| 4.3 优化项目的风险评审体系 | 第60-63页 |
| 4.3.1 明确风险管理的组织体系 | 第60-61页 |
| 4.3.2 丰富客户的准入评价指标 | 第61-62页 |
| 4.3.3 加强对业务经理道德风险的防控 | 第62-63页 |
| 5 研究结论与启示 | 第63-65页 |
| 参考文献 | 第65-68页 |
| 后记 | 第68-69页 |