| 致谢 | 第5-6页 |
| 摘要 | 第6-7页 |
| ABSTRACT | 第7页 |
| 1 引言 | 第10-16页 |
| 1.1 研究的背景及意义 | 第10-11页 |
| 1.2 企业内部控制相关研究综述 | 第11-13页 |
| 1.2.1 企业内部控制的一般性研究 | 第11页 |
| 1.2.2 证券公司内部控制及风险管理研究综述 | 第11-13页 |
| 1.2.3 述评 | 第13页 |
| 1.3 研究内容及方法 | 第13-14页 |
| 1.3.1 研究内容 | 第13-14页 |
| 1.3.2 研究方法 | 第14页 |
| 1.4 创新点与不足之处 | 第14-15页 |
| 1.4.1 本文的创新点 | 第14页 |
| 1.4.2 本文的不足之处 | 第14-15页 |
| 1.5 本文的研究思路 | 第15-16页 |
| 2 内部控制与风险管理理论综述 | 第16-20页 |
| 2.1 内部控制理论的内涵及发展 | 第16-17页 |
| 2.1.1 内部牵制阶段 | 第16页 |
| 2.1.2 内部控制制度阶段 | 第16-17页 |
| 2.1.3 内部控制结构阶段 | 第17页 |
| 2.1.4 内部控制整体框架阶段 | 第17页 |
| 2.2 风险管理与内部控制关系概述 | 第17-20页 |
| 2.2.1 企业风险管理框架 | 第17-18页 |
| 2.2.2 风险管理与内部控制的关系 | 第18-20页 |
| 3 证券公司内部控制概述 | 第20-25页 |
| 3.1 我国证券公司发展历程 | 第20-23页 |
| 3.1.1 起步发展阶段 | 第20页 |
| 3.1.2 调整发展阶段 | 第20-21页 |
| 3.1.3 规范发展阶段 | 第21-23页 |
| 3.2 证券公司内部控制及其评价 | 第23-25页 |
| 3.2.1 证券公司内部控制的内涵及要素 | 第23-24页 |
| 3.2.2 证券公司内部控制的评价 | 第24-25页 |
| 4 光大证券“8.16 ”事件分析 | 第25-40页 |
| 4.1 光大证券简介 | 第25-27页 |
| 4.2 光大证券“8.16”事件概览 | 第27-30页 |
| 4.2.1 事件回顾 | 第27-29页 |
| 4.2.2 事件结果 | 第29-30页 |
| 4.3 基于操作风险理论的事件原因分析 | 第30-40页 |
| 4.3.1 信息系统操作风险是事件的直接诱因 | 第31-33页 |
| 4.3.2 人员因素操作风险是导致事件发生的重要原因 | 第33-35页 |
| 4.3.3 流程操作风险是引发事件的根本原因 | 第35-38页 |
| 4.3.4 外部操作风险是引发此次事件的外部原因 | 第38-40页 |
| 5 完善光大证券内部控制的建议 | 第40-62页 |
| 5.1 完善信息系统内部控制 | 第40-52页 |
| 5.1.1 建立基于生命周期的信息系统项目管理流程 | 第41-45页 |
| 5.1.2 完善信息系统部门组织建设及人员管理 | 第45-50页 |
| 5.1.3 对信息系统内部控制开展审计 | 第50-52页 |
| 5.2 优化风险管理体系 | 第52-62页 |
| 5.2.1 改善风险治理基础 | 第52-54页 |
| 5.2.2 完善公司风险管理组织的设计 | 第54-56页 |
| 5.2.3 建立风险的实时监控系统 | 第56-59页 |
| 5.2.4 建立风险应急机制和风险信息的报告机制 | 第59-61页 |
| 5.2.5 推进自营部门矩阵式组织结构改革 | 第61-62页 |
| 6 结语 | 第62-63页 |
| 参考文献 | 第63-65页 |
| 作者简历 | 第65-67页 |
| 学位论文数据集 | 第67页 |